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增值税一般纳税人辅导期注意事项 1、辅导期第一个月你一定不要开发票，因为进项税是当月收到，次月才可以抵扣。如果你是11月进入辅导期的，当月你收到的票12月比对合格你才能抵扣。如果11月你开发票，你就没有进项，也就意味着你要交17%和税很高呀！ 2、你收的海关增值税发票或者运费的发票，都要过辅导期才让你用。千万不要收上述两种票。我们都是外贸进关的，全部是海关票，好苦呀！ 3、你的发票是千元版的，而且只一本/月，要提前申请临时增票（一定是增量别增版）。一般申请时间就要10个工作日，申请时要带合同，每个合同的金额不低于20万。上月我们申请2次，每次申请3本，2个会计忙了一周，很累，一台机器60万，为了开一台机器，好几本增值税票，还要一本一本买并预付4%税。 4、半年之内你的销售收入和税负都不能少。 5、记得每月1-10抄报税 当辅导期一般纳税人取得上述扣税凭证后，应借记“应交税金---待抵扣进项税额”明细科目；交*稽核比对无误后，应借记“应交税金---应交增值税（进项税额）”专栏，贷记“应交税金---待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金---待抵扣进项税额”，按规定红字贷记相关科目 |
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