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贷款报表的制作
[ft=,+0,]第一步 编制利润表 [ft=,+0,]1．[ft=,+0,]首先确定收入，收放要根据公司的经营情况来制定，年收入最好不要超过实收资本。 [ft=,+0,]2．[ft=,+0,]根据收入推算出主营业务利润，主营业务利润在10%左右。确定出主营业务成本以及主营业务税金及附加，主营业务税金及附加要作上一点。 [ft=,+0,]3．[ft=,+0,]确定营业利润，营业利润在8%左右，其余的3%在营业费用、管理费用、财务费用中来显示。 [ft=,+0,]4．[ft=,+0,]计算出所得税，确定净利润。 [ft=,+0,] 第二步 资产负债表 [ft=,+0,]1．[ft=,+0,]根据净利润数值填写资产负债表中的未分配利润栏，实收资本不要动，这样所有者权益金额就出来了。 [ft=,+0,]2．[ft=,+0,]根据所有者权益倒推出资产、负债来，资产负债率不要超过50%。资产负债率等于负债除以资产。 [ft=,+0,]所有者权益/（1-资产负债率）=资产 [ft=,+0,]资产-所有者权益=负债 [ft=,+0,]3．[ft=,+0,]负债最好不要长期负债，全部计入流动负债，在 [ft=,+0,]除去应付票据和短期借款的剩余科目中进行分配。 [ft=,+0,]4． 确定流动资产，流动比率在1-1.5之间 [ft=,+0,] 流动比率=流动资产/流动负债 [ft=,+0,] 流动资产=流动负债*流动比率 [ft=,+0,]4．[ft=,+0,]根据速动比率确定存货，速动比率在0.8左右， [ft=,+0,]速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 [ft=,+0,]（流动负债-存货）=流动负债*速动比率 [ft=,+0,]5．[ft=,+0,]余下的流动资产在相关科目中进行分配，货币资金要多点 [ft=,+0,]6．[ft=,+0,]根据公司情况确定出合适的无形资产及其它资产，余下的固定资产 [ft=,+0,]固定资产=资产-流动资产-无形资产及其它资产 [ft=,+0,]7．[ft=,+0,]根据本公司情况确定一部分在建工程，余下的既 [ft=,+0,]为固定资产净额。按照分摊期10年，残值率5%，以及公司开立日期推出来的折旧期，分别算出固定资产原价以及折旧金额。 [ft=,+0,]（1-5%）/120*折旧期=累计折旧值/固定资产原值 [ft=,+0,] 第三步 现金流量表 [ft=,+0,]根据软件输入资产负债表和利润表，自动生成了 |
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