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社会保险是国家赋予劳动者的福利，其费用由企业和个人共同承担。国家设立社保基金，交由社保局管理。社保基金入不敷出时，亏损部分由国家财政补贴。 某些企业为节省成本，按最低工资为员工购买社保，声称“少交点更划算”，与国家政策相悖。网络中亦有对政策一知半解的所谓专家，对此类言论表示支持。事实上，社保政策制定时已解决此问题，以“效率优先，保证公平”为原则，多缴多得、少缴少得、不缴不得，很大程度提高了参保积极性。下面就两个常见误区举例分析。 一、深户个人缴费，工资越低越好吗 为照顾深户灵活就业人员，政策允许公司将福利直接支付给深户员工，由员工本人以个人名义申请购买社保（失业人员除外，事实上失业人员领取失业金期间不能参保）。一部分个人缴费的深户员工误解了该政策，认为社保理应全由个人负担。这是个误区。 既然公司应缴部分转由个人承担，那买高了是否吃亏呢？我“将错就错”，以养老保险由深户个人全部负担为前提，推算低中高三种情况的投资与回报（不计利息，养老金计算使用2012年初数据），并作差额对比。 1. 投资与回报情况 1) 按深户最低工资（2523元/月）购买 购买20年养老总花费：2523×19%×12×20=115048元； “回本”所需时间：深户购买20年养老保险且在2012年初退休，退休金每月约1850元，5年零2个月收回成本； 假设退休15年后过世，净赚：1850×12×15-115048≈21.7万元。 2) 按在岗平均工资（4205元/月）购买 购买20年养老总花费：4205×19%×12×20=191748元； “回本”所需时间：深户购买20年养老保险且在2012年初退休，退休金每月约2400元，6年零8个月收回成本； 假设退休15年后过世，净赚：2400×12×15-191748≈24万元。 3) 按最高缴费工资（12615元/月）购买 购买20年养老总花费：12615×19%×12×20=575244元； “回本”所需时间：深户购买20年养老保险且在2012年初退休，退休金每月约4900元，9年零9个月收回成本； 假设退休15年后过世，净赚：4900×12×15-575244≈30.7万元。 结论：缴费工资越高，收益越大。 2. 投资差额与收益差额的对比 1) 相比最低工资，平均工资多缴部分“回本”时间 总投入差异：191748-115048=76700元 退休金差异：2400-1850=550元/月 回本时间：76700÷550≈11年零7个月 2) 相比最低工资，最高工资多缴部分“回本”时间 总投入差异：575244-115048=460196元 退休金差异：4900-1850=3050元/月 回本时间：460196÷3050≈12年零7个月 3) 相比平均工资，最高工资多缴部分“回本”时间 总投入差异：575244-191748=383496元 退休金差异：4900-2400=2500元/月 回本时间：383496÷2500≈12年零9个月 根据《中国社科院人口调查报告》，国人平均寿命72岁；根据世界卫生组织的报告，中国人平均寿命74，其中男性72，女性75；根据联合国的报告，中国人平均寿命73.1岁。我国目前男性退休年龄为60岁，女干部退休年龄55岁，女工人50岁，故按平均寿命计算，男性基本收回投资，与缴费工资高低无关；女性净赚养老金差额约10年，缴费工资越高净赚越多，约6万至36万不等。 二、工龄和工资孰轻孰重 先看养老金的计算公式。养老金主要由基础养老金和个人账户养老金构成。 ● 基础养老金＝(上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1% ● 个人账户养老金＝个人账户储存额÷计发月数（50岁退休为195个月、55岁为170、60岁为139） 1. 基础养老金的差异 按最低缴费工资（1500元）、平均在岗工资（4205元）和最高缴费工资（12615元），设立低、中、高三种缴费情况，使基础养老金基本相等，以对比工龄。按2012年初数据，若以最低工资购买社保，每多买一年，每月增加28元；以平均工资购买的，每多买一年，每月养老金增加42元；以最高工资的，增加84元。 1) 工龄44年、每月按最低工资购买的基础养老金：28×44=1232元； 2) 工龄30年、每月按平均工资购买的基础养老金：42×30=1260元； 3) 工龄15年、每月按最高工资购买的基础养老金：84×15=1260元。 故在基础养老金部分，按最低工资买45年，可抵上按平均工资买30年，或按最高工资买15年。由于政策规定，养老保险参保最低年龄和最高年龄分别为16岁和60岁，故劳动者最多能购买44年，情况一亦以44年计算。 2. 个人账户养老金的差异 计发月数由国家统一规定，退休年龄越大，计发月数越小。取中间值170估算。 若按最低工资购买44年，个人账户约为5万元；若按平均工资购买30年，个人账户约8万元；若按最高工资购买15年，约14万元。 1) 按最低工资买44年比平均工资买30年低多少？（80000-50000）÷170≈180元； 2) 按平均工资买30年比最高工资买15年低多少？（140000-80000）÷170≈350元。 由此可见，在基础养老金持平的情况下，缴费工资越高，个人账户养老金部分越高。即使整辈子都按最低工资购买，个人账户养老金亦不及按较高工资购买的员工。 3. 靠工龄弥补缴费工资差额，需多少年？ 根据上述一、二点，延续低、中、高三种情况分析： 1) 按最低工资购买养老保险，欲达到平均工资的养老金水平，需多购买多少年？ (45-30)+(180÷28)≈21年零5个月 2) 按最低工资购买养老保险，欲达到最高工资的养老金水平，需多购买多少年？ (45-15)+[(180+350)÷28]≈49年 事实上个人一生参保时间最长44年（16岁至60岁），按最低工资购买一辈子社保，抵不上最高工资买15年（领取养老金最低年限）。由此可见，工资与工龄同样重要，购买时间越长，每月缴费工资越高，则养老金越高。 4. 工龄和工资，谁对养老金影响大？ 假设按最低工资购买社保多买1年，与每月缴费工资增加x元，对养老金影响相同。则： (最低工资 + 平均工资) ÷2×1×1%=x ÷2×1×1%+x×12×8%÷170+ x×1.2% 注：上年度在岗平均工资每年7月更新，故2012年初仍按去年数据计算。若按最低工资从1320变为1500的增幅比例推算，2012年的上年度在岗平均工资约为4778元/月，x值为1386，仍低于1500，亦符合结论。 三、理性养老投资，按需购买社保 退休金每年调整，无法预料20年后涨到什么水平。按当前缴费金额和退休金水平推算未来数据，仅供参考。从经济角度看，随着养老金的上涨，回本时间应比上述年限更短，获益应比上述结果更高。 由于人生理念、生活习惯的差异，每个家庭的开支数额与构成不尽相同。个人建议，根据自身实际情况选择社保缴费层次。若入不敷出、度日艰难，则可按最低缴费工资购买社保，保证退休后养老金足够支付基本日常开支；若收入较高、手头宽裕，不妨在养老支出上多作投资，改善退休生活。 |
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