税务检查基本情况

好运多又多 2013-01-13

展开全文

双胜矿业有限公司

税务检查基本情况简介

尊敬的国税、地税、工商、检查院领导：

欢迎国税、地税、工商、检查院领导莅临我矿检查、指导工作，我代表双胜矿业公司200名职工，对“四方”领导的光临表示热列欢迎，对于各位领导提出指导意见我们虚心学习，对于提出的问题我们将认真整改完善。

下面我将双胜公司基本情况向各位领导作以简单介绍：

冀中能源张矿集团蔚县双胜矿业公司是由张矿集团、原蔚县黑石沟煤炭开采有限公司二井及蔚县黑石沟煤炭开采有限公司三井整合重组而成，于2011年9月28日在蔚县工商局申请注册成立的公司，公司全名为：冀中能源张矿集团蔚县双胜矿业有限公司，法定代表人为：张珉。现在法定代表人为：李永海（李永海现为冀中能源张矿集团副总经理）。现行公司章程、签定整合重组协议，先后于2012年1月和2月份召开股东会议及董事会议通过确定。注册资本1560万元，实收资本500万元。全体股东分三次缴足，二期出资由股东2012年9月30日前缴足，三期出资由股东在2013年8月31日前缴足。

双胜公司二、三井技改开工许可证于2011年10月27日经蔚县煤炭工业安全管理局批准下发，于2011年11月开始技改工程施工。

双胜公司二、三井技改工程施工按照经河北省煤管局批准的由冀中能源张矿集团工程设计有限公司设计的《冀中能源张矿集团蔚县双胜矿业公司二、三井技改初步设计》及《技改初步设计补充（修改）说明书》进行施工。技改总投资为2092万元，其中：二井1186万元、三井为906万元。双胜公司总可采储量为433.68万吨，其中：二井可采储量为218.4万吨、215.28万吨。技改工程竣工验收后年产量设计能力为60万吨，其中：二井、三井各30万吨，服务年限为5年。

一、双胜公司组织机构、职工人数等情况

双胜公司机关机构设置为领导班子6人、三个科室、两个井口。

领导班子：总经理王吉波，生产副总经理徐河芳、机电副总经理肖洪波、安全副总经理高洪海、经营副总经理孙力秋、总工程师王连喜。

三个科室：生产技术科（负责：生产技术、机电、煤质煤量管理等）、安全检查科（负责煤矿安全管理、一通三防等）、综合办公室（负责：财务、劳资、统计管理等）

两个井口：分别为二井和三井

目前双胜公司职工人数197人，其中：公司管理人员39人，工人岗位158人（二井74人，三井84人），由于工人岗位人员存在流动性，职工人数常有变动。

二、目前双胜矿业公司技改工程进展情况（1-4月）：

1、井巷工程。技改工程进尺4675米（包括修巷1242米），其中：二井2279米，三井2396米，技改工程月均779米。剩余技改井巷工程正在按工程进度施工。

另外：4月技改工程进尺911米（修巷126米），其中：二井482米（修巷126米），三井429米。

2、供电系统、运输系统、人员定位系统、通讯联络系统等相继按技改进度进行施工。

3、其它相关技改项目都在稳步进行，预计今年8月底能够完成技改工程。通过有关部门竣工验收后能够实现正式生产。

三、技改工程煤销售情况（1-4月）

1、技改工程煤销量及收入

技改工程煤均为技改井巷掘进出产的附余产品，由于技改巷道多为岩巷及半煤岩巷，且维修巷道也有较大一部分，因此工程煤产量较小、煤质较差。根据有关规定，销售收入可抵技改工程投资。

1-4月累计：工程煤销量15178.5吨（平均月产2530吨/月），平均售价189.31元/吨（不含税），收入287.34万元（不含税），其中：二井6806吨（平均月产1134吨/月）、平均售价178.53元/吨（不含税），收入121.51万元（不含税）；三井8372.5吨（平均月产1395.4吨/月）、平均售价198.06元/吨（不含税），收入165.83万元（不含税）。

另外，4月：工程煤销量4470吨（平均日产144.2吨/日），平均售价164.37元/吨（不含税），收入73.48万元（不含税），其中：二井1520吨（平均日产49吨/日）、平均售价135.04元/吨（不含税），收入20.53万元（不含税）；三井2950吨（平均日产95吨/日）、平均售价179.49元/吨（不含税），收入52.95万元（不含税）。

2、技改工程煤销售流程

由于技改工程煤量较少、煤质较差，为集中力量做好技改工程，同时降低销售成本，及降低工程煤库存量。

技改工程煤销售面向市场，由二、三井销售科负责开拓销售市场（二井销售科长：王占江；三井销售科长：刘文斌），每月初二、三井分别与所寻找的客户签定煤炭销售协议，月内技改工煤实行全部收购包销，根据市场情况、工程煤质量约定当月售价，月末根据当月过磅煤量（当月过磅煤量过磅单），及销售协议约定的售价，进行销售汇总，计算工程煤销售收入，本月底或下月初进行结算，由公司财务部门开据收款收据。

财务部门以工程煤收款收据做为入账凭证，同时以此做为国税、地税纳税依据。

四、财务管理情况

2012年9月28日，双胜公司申请在蔚县工商局注册成立后，在蔚县商业银行开设“冀中能源张矿集团蔚县双胜矿业公司”基本账户，技改工程资金活动通过该银行账户进行。

从去年1月到今年5月，财务建账有两个阶段，一是双胜公司营业执照及技工开工许可证下发前财务记账；二是双胜公司营业执照及技工开工许可证下发后（2011年9月末），同时现行公司章程及整合重组协议在股东会议通过后（2012年1月18日）以及一届二次董事会议建全组织机构后（2012年2月18日），进行公司财务建账。

1、技改开工许前

技改前财务记账为手工账，开始为二、三井分别记账，后来长城矿对二、三井进行托管，由长城矿实行代理记账，要求二、三井合并记账，将二、三井原有凭证拿到长城矿进行财务记账，在此期间二、三井基本处于停产状态（仅有个别局部维修），管理制不健全，由于人员缺少及调动频繁，并且管理方案时有变动，造成财务手工账不完整，存在票据丟失现象。但相关税款都已上交。

比如，井巷维修煤收入缴税、职工个人所得税等：（1）1-7月管理人员一部分是长城矿调来人员、一部分是宣东矿调来人员，分别在原单位发放职工工资、上交社会保险及个税；由于1-7月基本处于停产状态，只有5-6月有部分维修井下巷道，有一些工程煤，这部分工程煤已全部纳税，其间维修工人工资较低，大约不足2000元。（2）8月以后所有管理人员都调入长城矿，工资由长城矿上发放，社会保险及个税都长城矿代收上缴到有关部门。

2、技改开工许可后

2012年9月以后技改虽然已开始，但现行公司章程、整合重组协议于2012年1月18日股东会议通过才正式建立，公司组织机构于2月18日一届二次董事会决议才得以正式建立。由此在2012年9月至2012年2月期间公司组织机构不健全，公司运行还不能完全正规，各项管理制度建立还不到位，人员没有到位，账务管理也很不完善。