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据专业人士解析，基础养老金的计发公式相对复杂，含有三个变量：一是每年的缴费工资基数，基本上每年都会发生变化；二是每年的社平工资，该变量也是每年变化。从2009年月平均工资4037元至2010年的4201元、2011年的4672元再到去年的5223元，从近几年公布的数据来看，每一年的社平工资都呈上升趋势；三是缴费年限。 退休金计算涉及三大变量，缴费工资、社会平均工资和缴费年限。北青报记者在计算时假设今后的社会平均工资一直保持不变，用去年的北京社会平均工资5223元作为标准，将基础养老金的计算公式简化为：（2012年社会平均工资+缴费工资数）÷2×（缴费年限）×1%。以25岁开始缴纳养老保险的男性在职职工为例，60岁退休时累计缴费年限为35年。如按规定，退休年龄60周岁时，计发月数为139，而退休年龄为65周岁时，计发月数就变成101。 平均月工资3000元 每月计入个人账户的额度＝3000×8%＝240元 基础养老金＝（5223+3000）÷2×35×1%＝1439元 个人账户养老金＝240×12×35÷139＝725元 总计＝2164元 如果延迟5年退休： 基础养老金＝（5223+3000）÷2×40×1%＝1645元 个人账户养老金＝240×12×40÷101＝1141元 总计＝2786元 结论：比60岁退休每月多拿622元。 平均月工资5000元 每月计入个人账户的额度＝5000×8%＝400元 基础养老金＝（5223+5000）÷2×35×1%＝1789元 个人账户养老金＝400×12×35÷139＝1209元 总计＝2998元 如果延迟5年退休： 基础养老金＝（5223+5000）÷2×40×1%＝2045元 个人账户养老金＝400×12×40÷101＝1901元 总计＝3946元 结论：比60岁退休每月多拿948元。 平均月工资10000元 每月计入个人账户的额度＝10000×8%＝800元 基础养老金＝（5223+10000）÷2×35×1%＝2664元 个人账户养老金＝800×12×35÷139＝2417元 总计＝5081元 如果延迟5年退休： 基础养老金＝（5223+10000）÷2×40×1%＝3045元 个人账户养老金＝800×12×40÷101＝3802元 总计＝6847元 结论：比60岁退休每月多拿1766元。 计算结论 由于基础养老金的计算公式相对复杂，北青报记者在计算具体数据时进行了相应简化，假定参保人工资不变、每一年的社平工资保持不变，都以2012年的月平均工资5223元为标准、个人账户里的利息也忽略不计。必须说明的是，由此计算出来的数据，肯定会比实际计发数额要低。 多缴5年保费划算吗？ 经过对养老金计算公式的简化，在分别对月工资为3000元、5000元、10000元的养老金进行计算之后，北青报记者得出的结论是，延迟5年退休，确实会使个人养老金的计发有较大幅度的增加。对于有读者认为虽然养老金有所增加，但同时还多缴了5年保费，并不划算的疑虑，经过计算，多缴的5年保费都会在不超出3年的时间“回笼”，之后就全部为多得，延迟5年退休似乎并不是本亏损的“经济账”。 行业不同退休金涨幅也不同 也有读者担心，延迟5年退休，对于像会计、教师、医生等这类越老越值钱的职业来讲肯定是件好事；但对于那些像记者、公关、广告创意、IT从业人员等这类越老越不吃香的职业来讲，如果最后几年工资变成负增长，养老金也就变成负增长，晚退还不如早退。对此，算账的结果显示完全没必要担心。延迟退休，对于基础养老金的计发中，社会平均工资肯定会增加、缴费年限也会增加，最终的得数自然会增加，只是可能不会像工资正增长那样增幅那么大而已；同时，对于个人账户养老金的计发，个人账户累计储蓄额肯定增加，计发月数又减少，得数也会是正增长。 |
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