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酒店会计科目表5 v; w M7 m% ]% h9 ] 科目编码 属性 科目名称 级类 101-00-00-00 资产 现金 102-00-00-00 资产 银行存款 一级 109-00-00-00 资产 其它货币资金 一级 111-00-00-00 资产 短期投资 一级 113-00-00-00 资产 应收帐款 一级. 113-01-00-00 资产 应收帐款—商务单位 二级 113-02-00-00 资产 应收帐款—酒店职员 二级 114-00-00-00 资产 坏帐准备 一级 115-00-00-00 资产 应收票据 一级 116-00-00-00 资产 预付账款 一级 119-00-00-00 资产 其他应收款 一级 119-01-00-00 资产 其他应收款—员工短款 二级 119-02-00-00 资产 其他应收款—备用金 二级 119-03-00-00 资产 其他应收款—借款 二级 119-04-00-00 资产 其他应收款—其他 二级 126-00-00-00 资产 物料用品 一级 126-01-00-00 资产 物料用品—服务用品 二级 126-02-00-00 资产 物料用品—清洁用品 二级 126-03-00-00 资产 物料用品—印刷品及文具二级 科目编码 属性 科目名称 级类 126-04-00-00 资产 物料用品—工程用品 二级 126-05-00-00 资产 物料用品—玻瓷器皿 二级 126-06-00-00 资产 物料用品—厨房用品 二级2 t+ Y. H2 z6 d. Q% V' d( M7 g 126-07-00-00 资产 物料用品—其他物资 二级4 [; t& o$ m0 C4 I* I 128-00-00-00 资产 存货 一级 128-01-00-00 资产 存货—食品 二级' G. o& h1 `0 A3 z: B8 u 128-02-00-00 资产 存货—饮品 二级 128-03-00-00 资产 存货—香烟 二级8 T. L8 M3 S/ V1 A 128-04-00-00 资产 存货—高档干货 二级6 o- t# W3 y4 P 131-00-00-00 资产 待摊费用 一级* ^& I2 u+ _, l5 o% T* k5 j/ T6 r5 M 131-01-00-00 资产 待摊费用—报刊 二级/ Q( c. I+ w v9 }" h- r 131-02-00-00 资产 待摊费用—布草棉织品 二级7 N2 \$ u: r, _0 [% L/ {' y 131-03-00-00 资产 待摊费用—玻瓷器皿 二级( u* v4 b9 ^/ E- J/ W 131-04-00-00 资产 待摊费用—厨房用品 二级: P# M( S; x+ R% [4 C- N. y/ I' O% | 131-05-00-00 资产 待摊费用—其他 二级0 u2 A5 E* b1 E 503-03-00-00 损益 营业费用—员工膳食 二级 151-00-00-00 资产 固定资产 一级* b" r i [. q 151-01-00-00 资产 固定资产—土地及建筑 二级: a. V$ M0 d5 R7 G$ g 151-02-00-00 资产 固定资产—供电设备 二级" e9 e0 w0 c" q( l W4 O; r 151-03-00-00 资产 固定资产—空调设备 二级: U4 ^% L7 h6 x1 e" w& N" \- D+ P: _ 151-04-00-00 资产 固定资产—通讯设备 二级: R8 Q) s: W' S 科目编码 属性 科目名称 级类9 K/ D$ L: x. F0 }+ Z3 K5 c# }+ h 151-05-00-00 资产 固定资产—厨房设备 二级 151-06-00-00 资产 固定资产—电脑设备 二级 151-07-00-00 资产 固定资产—电梯 二级( b) W. Q1 o6 V6 F, H 151-08-00-00 资产 固定资产—营业家具 二级 151-09-00-00 资产 固定资产—办公家具 二级 151-10-00-00 资产 固定资产—音响设备 二级 151-11-00-00 资产 固定资产—其他设备 二级 151-12-00-00 资产 固定资产—装潢 二级 155-00-00-00 资产 累计折旧 一级 155-01-00-00 资产 累计折旧—土地及建筑 二级4 `; F* M1 ^& m+ n6 `( l 155-02-00-00 资产 累计折旧—供电设备 二级( ~! V/ E1 p! i2 ^6 H 155-03-00-00 资产 累计折旧—空调设备 二级/ h, ]' }. X g/ V% q# n 155-04-00-00 资产 累计折旧—通讯设备 二级 155-05-00-00 资产 累计折旧—厨房设备 二级 155-06-00-00 资产 累计折旧—电脑设备 二级 155-07-00-00 资产 累计折旧—电梯 二级0 I% s' Z1 D; h, c/ F1 T; U 155-08-00-00 资产 累计折旧—营业家具 二级 155-09-00-00 资产 累计折旧—办公家具 二级! t' [% A/ `* h$ k& p 155-10-00-00 资产 累计折旧—音响设备 二级 155-11-00-00 资产 累计折旧—其他设备 二级 155-12-00-00 资产 累计折旧—装潢 二级! M9 l$ I( p$ \' M 科目编码 属性 科目名称 级类1 l# Q9 _% x* `% F7 \ 156-00-00-00 资产 固定资产清理 一级 159-00-00-00 资产 在建工程 一级 161-00-00-00 资产 无形资产 一级 171-00-00-00 资产 递延资产 一级 171-01-00-00 资产 递延资产—开办费 二级- }5 @; O: L& d/ W' z. {- M/ u 181-00-00-00 资产 待处理财产损益 一级2 _4 J* t# q$ R+ f" Z 201-00-00-00 负债 短期借款 一级 203-00-00-00 负债 应付帐款 一级% x3 C( g: `' l, H 206-00-00-00 负债 预收帐款 一级% \$ H4 w0 q* R- l& X0 q1 } 209-00-00-00 负债 其他应付款 一级) J- E. |# ]& o6 n1 ^, q 209-01-00-00 负债 其他应付款—员工押金 二级/ o& M* M7 x) {5 f2 ^2 r 209-02-00-00 负债 其他应付款—员工长款 二级2 c. S: ]* B# E* ^, m 209-03-00-00 负债 其他应付款—员工工资 二级9 E( d. l, a3 `# D. w. s* r 211-00-00-00 负债 应付工资 一级. ^. R- l1 r- N( z6 f9 e3 s 214-00-00-00 负债 应付福利费 一级6 [4 z1 _% S3 d9 ]6 z! x4 h 221-00-00-00 负债 应付税金 一级. n0 `) o) H, @: A! T 221-01-00-00 负债 应付税金—营业税 二级- G/ p& |8 {- @$ _6 w* Z' j; o+ O 221-02-00-00 负债 应付税金—城建税 二级 223-00-00-00 负债 应付利润 一级 229-00-00-00 负债 其他应交款 一级 229-01-00-00 负债 其他应交款—教育附加费 二级+ o) ]* e$ {% y2 E2 C3 f 科目编码 属性 科目名称 级类 229-02-00-00 负债 其他应交款—粮食补贴 二级 231-00-00-00 负债 预提费用 一级: j1 D' e+ i, X0 o( o 231-01-00-00 负债 预提费用—利息 二级 231-02-00-00 负债 预提费用—电费 二级 231-03-00-00 负债 预提费用—水费 二级: Y" H. }# S4 u# D4 v9 F 231-04-00-00 负债 预提费用—煤气 二级8 d5 j7 Q5 B, G 241-00-00-00 负债 长期借款 一级 301-00-00-00 权益 实收资本 一级 311-00-00-00 权益 资本公积 一级 313-00-00-00 权益 盈余公积 一级8 o( [) x0 H$ m 321-00-00-00 权益 本年利润 一级: M+ V( Q2 f5 D+ v- L; j 322-00-00-00 权益 利润分配 一级 501-00-00-00 损益 营业收入 一级& |& y* t5 e. k6 @( q4 k% V( f 501-01-00-00 损益 营业收入—食品 二级 501-02-00-00 损益 营业收入—饮品 二级 501-03-00-00 损益 营业收入—海鲜 二级/ `# H; t- K) C 501-04-00-00 损益 营业收入—香烟 二级5 f5 P* l) P' Y4 Y; d* \ 501-05-00-00 损益 营业收入—其他 二级 502-00-00-00 损益 营业成本 一级 502-01-00-00 损益 营业成本—食品 二级, g1 l1 f3 Z- r) M# _ K) e 502-02-00-00 损益 营业成本—饮品 二级4 W8 F4 r- `% P7 ` 科目编码 属性 科目名称 级类 502-03-00-00 损益 营业成本—海鲜 二级 502-04-00-00 损益 营业成本—香烟 二级 503-00-00-00 损益 营业费用 一级- D5 l [: N* X3 X/ r 503-01-00-00 损益 营业费用—员工工资 二级 503-02-00-00 损益 营业费用—员工福利 二级% E3 A2 x6 ~0 `) L- ^; W; @7 ^ 503-04-00-00 损益 营业费用—印刷品及文具 二级 503-05-00-00 损益 营业费用—洗衣及制服 二级 503-06-00-00 损益 营业费用—布草棉织品 二级+ m' A! v' |1 I4 u7 r: i( j9 J, n 503-07-00-00 损益 营业费用—布草洗涤 二级 503-08-00-00 损益 营业费用—清洁用品 二级 503-09-00-00 损益 营业费用—报刊杂志 二级 503-10-00-00 损益 营业费用—服务用品 二级, h5 P4 M' A! X- W4 p: u0 g, e4 g 503-11-00-00 损益 营业费用—电讯费 二级 503-12-00-00 损益 营业费用—差旅费 二级' C& C# q2 S- \* C. K 503-13-00-00 损益 营业费用—水果鲜花植物 二级 503-14-00-00 损益 营业费用—装饰费 二级 503-15-00-00 损益 营业费用—广告及推销 二级 503-16-00-00 损益 营业费用—试餐费 二级# N0 N. V% ?0 H5 R 503-17-00-00 损益 营业费用—厨房用具 二级 503-18-00-00 损益 营业费用—燃料 二级. \. |8 S9 Q- \+ n 科目编码 属性 科目名称 级类 503-19-00-00 损益 营业费用—维修费 二级' ~5 T' e- T& w- V7 |% r 503-20-00-00 损益 营业费用—排污费 二级1 M) T' L4 E5 s7 d) U; J3 O- I 503-21-00-00 损益 营业费用—电费 二级! S' g8 n( V5 D5 V5 g 503-22-00-00 损益 营业费用—水费 二级 503-23-00-00 损益 营业费用—其他摊销 二级/ a [8 N! W; H5 E 503-24-00-00 损益 营业费用—杂项 二级& O* e1 R* k# c6 \) z8 X- l- d8 Z 504-00-00-00 损益 营业税金及附加 一级( P( J1 x+ D, v# p& O# | 511-00-00-00 损益 管理费用 一级& W* J5 ]% @' b 511-01-00-00 损益 管理费用—员工工资 二级# A& h. P- ]+ R& i e7 D 511-02-00-00 损益 管理费用—员工福利 二级 |& V6 _, J3 c* ~3 t" R8 G$ P" \ 511-03-00-00 损益 管理费用—员工膳食 二级 511-04-00-00 损益 管理费用—印刷品及文具 二级 511-05-00-00 损益 管理费用—洗衣及制服 二级 511-06-00-00 损益 管理费用—报刊杂志 二级3 t) T) K% L$ v& Z1 J 511-07-00-00 损益 管理费用—电讯费 二级 511-08-00-00 损益 管理费用—差旅费 二级 511-09-00-00 损益 管理费用—款待费 二级 511-10-00-00 损益 管理费用—招工费 二级 511-11-00-00 损益 管理费用—培训费 二级 511-12-00-00 损益 管理费用—保险费 二级1 ?2 w2 A C j5 P4 E* ~ 511-13-00-00 损益 管理费用—证照费 二级 科目编码 属性 科目名称 级类 511-14-00-00 损益 管理费用—开办费摊销 二级+ u3 k8 J- P+ \* ? 511-15-00-00 损益 管理费用—维修费 二级 511-16-00-00 损益 管理费用—董事会费用 二级0 C& ^9 a( b+ ^( O: M& H1 F: M 511-17-00-00 损益 管理费用—其他摊销 二级 511-18-00-00 损益 管理费用—坏帐损失 二级8 e' D( m/ O/ s 511-19-00-00 损益 管理费用—杂项 二级 512-00-00-00 损益 财务费用 一级 512-01-00-00 损益 财务费用—信用卡手续费 二级& v6 _& p: o1 l0 o6 Z( s v/ H 512-02-00-00 损益 财务费用—银行手续费 二级 512-03-00-00 损益 财务费用—利息 二级 521-00-00-00 损益 投资收益 一级 531-00-00-00 损益 营业外收入 一级 531-01-00-00 损益 营业外收入—资产盘盈 二级 531-02-00-00 损益 营业外收入—罚款收入 二级 531-03-00-00 损益 营业外收入—杂项 二级, v" U7 M3 l8 O+ z& N+ k 532-00-00-00 损益 营业外支出 一级 532-01-00-00 损益 营业外支出—资产盘亏 二级 532-02-00-00 损益 营业外支出—罚款支出 二级 532-03-00 损益 营业外支出—杂项 二级 |
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