二手房交易税费明细 二手房交易流程详解 过户费及交易注意事项

二手房交易流程、二手房交易税费是普遍购房者最为关心的问题。买房是大事，尤其是在购买二手房时，购房者必须了解二手房交易税费，了解二手房交易注意事项。 税费的缴纳在购买房产时占有相当的比重，在购房前适当了解购房税费常识，不仅利于合理规划财产、做好购房预算，还可避免还因税费问题产生的纠纷。小编为购买二手房者梳理了一个有关二手房交易税费的明细，以及各种各样买房税费的计算方式，以帮助大家明白二手房交易流程以及买二手房过户会产生哪些费用，避免上黑中介的当。

二手房税费政策

(1)2011年出台了《关于调整个人住房转让营业税政策的通知》【财税〔2011〕12号】文件，对二手房交易缴纳营业税的区分年限是5年。

(2)2015年出台了《关于调整个人住房转让营业税政策的通知》【财税﹝2015﹞39号】文件将5年年限缩短为2年，二手房要满2年就可以享受营业税免征，也就是“满五”将变为“满二”，大大降低购房后再出手的锁定年限要求。

案例：2015年营业税5改2后，广州300万元住宅税费省16万。

如果购房者购买二手房是3年房，则在此前需要缴纳300万*5.5%=16.5万元营业税，现在则由于超过了2年可以免征，省下了16.5万元税收。

买房，动辄上百万，税费的缴纳在购买房产时占有相当的比重，在购房前适当了解购房税费常识，不仅利于合理规划财产、做好购房预算，还可避免还因税费问题和纠纷。购房的时候除了交购房款，还需要交哪些税费呢？搜房网广州二手房为购房者们梳理了一个有关购房税费的明细，以及各种各样买房税费的计算方式，以供购房者参考。

一、契税（买方支付）

契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。根据国家规定，房屋买卖要向国家缴纳契税，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1%-3%交纳契税，具体的比例需根据国家相关政策，购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定；非住宅类房屋按计税参考价的3%交纳。

二手房税费之契税（买方支付）

(1)首套房且面积90平米以下，成交价*1%

(2)首套房且面积在90-144平米之间，成交价*1.5%

(3)其他：成交价*3%。

二、营业税（买方支付）

2015年，房地产市场迎来了3.30新政。该政策指出，个人出售购买2年以上（含2年）的普通住房的，免征营业税。该细则主要将免征营业税的范围由5年降为2年，对想购房二手房的购房者来说，是重大利好。此项营业税由城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和销售营业税组成，征收税率为5.6%。

1、房产证未满2年的，并且面积在140㎡以上的需要缴纳总房价的5.6%；

2、房产证未满2年的，并且面积在140㎡以下的需要缴纳差额的5.6%；

3、房产证满2年的，并且面积在140㎡以上的需要缴纳房产交易盈利部分的5.6%；

4、房产证满2年的，并且面积在140㎡以下的免交。

三、个税（买方支付）

个税的征收方式为：

应纳个人所得税＝计税价格*1%（或1.5%、3%）

个人住房转让个人所得税核定征收率标准为：普通住房1%，非普通住房或非住宅类房产为1.5%，拍卖房产为3%。

对于个人转让自用2年以上、并且是家庭唯一住宅，免征个人所得税。

非普通住宅与普通住宅区别：凡是“建筑面积在144平米以上、容积率低于1.0、实际成交价格高于同级别土地上住宅交易平均价格1.2倍”的，属于非普通住宅，反之为普通住宅；此外，已购公房、危改回迁房、合作社集资建设住房、安居房、康居房、绿化隔离地区农民安置住房等具有保障性质的住房享受普通住宅待遇。

四、印花税（买卖双方各0.05%）

印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证，产权转移书据，营业账簿，权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的一类税费。对商品房销售合同统一按产权转移书据依万分之五税率征收印花税。

对于购房者而言，印花税的税率是0.05%，即购房者应纳税额为计税价格*0.05%的数值，印花税采取由纳税人自行缴纳完税的方式。

对个人销售或购买住房暂免征印花税。

二级转移登记只收取买方0.05%的印花税。

五、土地增值税：

个人转让非住宅类房产的核定征收方式由登记中心代征，其他均由纳税人自行到房地产所在地主管税务机关缴纳或办理核实手续后由登记中心代征。

对个人销售住房暂免征收土地增值税

核定征收方式：应纳土地增值税额＝计税价格*核定征收率。一般城市土地增值税核定征收标准：商铺、写字楼、酒店为10%，其他非住宅类房产为5%。

六、登记费

其收费标准分为住房与非住房。个人住房登记收费标准为每件80元；非住房房屋登记收费标准为每件550元。房屋登记收费标准中包含《房屋所有权证》工本费和《土地使用权证》工本费。

七、房地产交易手续费

新建商品房的房产交易手续费按照3元/平方米收取，由转让方承担。

经济适用房的房地产交易手续费减半收取，由买方承担。

其他情况的房地产交易手续费按照6元/平方米收取，由交易双方各承担50%。

八、佣金（交易双方各付一半）

成交价*3%，交易双方各付一半。

九、贴花：5元/套

如果购房时需要按揭，还要发生以下费用：

十、评估费

评估价格100万以下部分收取评估结果的0.5%，以上部分0.25%。

十一、抵押登记费

个人住房登记收费标准为每件80元；非住房房屋登记收费标准为每件550元

十二、委托公证费

如果购房需要办理公证，那么则要交纳一定比例的公证费，公证费的标准一般为300元/二本公证书，另外每加一本收20元。

如果需要赎楼，还会产生如下费用：

十三、赎楼担保费

费用计算——业主欠款×1%。期限为3个月，最低收费2000元。

十四、赎楼罚息

不同银行的收取方式不一样，一般按欠款金额的0.5%收取

十五、赎楼短期借款利息

一般1个月赎楼短期借款利息≈欠款金额×1

如若买卖方涉外，还会产生如下费用：

十六、买卖合同公证费

由公证机关向涉外方收取，征收标准：

过户价×0.003%（过户价＜50万）

过户价×0.0025+250（50万＜过户价≤500万）

过户价×0.002+2750（500万＜过户价≤1000万）

十七、抵押合同公证费

买方涉外并需要贷款时，由公证处向涉外方收取的服务费。

备注：赠与过户免征营业税和个人所得税，不论房产什么情况都需要征收全额契税。：继承房产交易过户和析产都不需缴税。

二手房交易注意事项

买二手房案例

血一样的教训：女子花90万买二手房无法入住！深圳一女子花90万买二手房，却历经7年仍无法入住，怎样才能避免这种情况发生？深证的巫女士7年前花90万买了套二手房，却因老业主迟迟不搬导致7年来无法入住。为此 ，这位巫女士打了6年的官司。其结果是2008年深圳中院判决巫女士是这套二手房的合法所有人；2012年福田区法院判定巫女士要归还房产给原业主。巫女士很难接受，将向深圳中院提出上诉。

　如何避免类似事件发生？显然买房要时 刻记住买二手房注意事项，如果遵守买二手房注意事项巫女士就不会有这么大损失，因此掌握买二手房注意事项必定会减少许多麻烦和纠纷。女子花90万买二手房7年无法入住，任何人遇到这种事都会很痛苦，建议购房者注意遵守买二手房注 意事项，以最大可能减少这种情况的发生，最大程度保护自身权益。

二手房交易注意事项一：核实卖方身份 选择可靠中介

核实卖方的身份。如果是个人，看他的身份证；如果选择中介，要选择选择正规的、有一定信誉度的房地产中介机构作为二手房交易双方资金、房屋交割的监管方，确保交钱后能顺利过户，过户后房与款两 清。必要时可查阅中介机构应具备的“两证”，一为工商部门颁发的营业执照，二为房屋土地管理局颁发的中介代理资质证书，这是买二手房注意事项的前提。

二手房交易注意事项二：确认产权

 到房管局查验卖方的房产证。查看：

1.产权证上的房主是否与卖房人是同一个人，核对卖方身份证或工商档 案中的名称与房产证上的房屋所有人是否一致，原则上是一个字也不能错。

 2.产权证所确认的面积与实际面积是否有不符之处 。

 3.看该房屋是否有房屋共有权人，如果房屋为多人共有，则须卖房人提供所 有共有人的身份证件及同意出卖房屋的书面文件；如是夫妻共有财产，是否经过卖方配偶的书面同意；如果房屋已出租，则须卖房人提供承租人同意出售的书面意见；如果房屋已被抵押，则须卖房人提供抵押权人同意房屋出 售的书面文件，千万别忽视这些买二手房注意事项。

二手房交易注意事项三：核实房屋是否允许买卖

以下情况的房屋千万不要买：

1. 已列入拆迁公告范围的房屋或被国家征用的房屋

2. 被人民法院或行政机关依法查封的房屋  

3. 属违法或违章建筑的房屋

此外，如果要购买的房屋是公房，卖房人要提供政府部门对其上市交易的批准书；由 于公房原单位对公房一般都保留优先购买权，因此，应要求卖房人提供单位放弃优先购买权的书面意见；另外，军队、医院、学校的公房，由于其特殊性，在没有取得单位同意的情况下，一律不得出售，必须要原单位盖章后 才能出让。

如果房屋存在私自搭建的情况也很麻烦，所以要查看是否有占用屋顶的平台、走廊的情况；或者屋内是否有搭建的小阁楼；是否改动过房 屋的内、外部结构，如将阳台改成卧室或厨房、将一间分隔成两间等。只有遵循这个买二手房注意事项才能够进一步签订合同。

二手房交易注意事项四：关键性承诺应体现在合同中

签约过程中应特别注意，对交易的任何关键性约定或卖方的任何承诺均应体现在合同中，不能以口头约定 代之，因为口头约定在一旦发生纠纷时则无法举证。

合同的必备条款主要包括：房屋面积及附属设施、价款及给付方式、土地使用年限、房屋交付期限、违约责任等。 

 

特别是针对“女子花90万买二手房”这一案例，购房者在签订房屋买卖合同时，要注意写明“房屋交付期限”。其实此前在房屋买卖过程中，经常会出现因为没有在合同中注明交房时间而引发纠纷的，比如到了约定时间，卖房因为租赁或其他原因而无法将房屋交付给买房，而买房又因没有在合同中做相关的说明，买方 只能吃“哑巴亏”，因此这个是一个不得不提的买二手房注意事项。

在签定合同过程中，必须注明什么时间卖方将房屋以何种方式交付给买方，如果届时不能按时交房，买家将得到什么样的赔偿，房屋是否仍存在租赁情况等。

 二手房交易注意事项五：留心付款方式和时间

 买家在付款时，应尽量采用能在银行留下划转证据的方式进行付款，由此能够增加购买付款凭证。

 一般情况下，在约定时，买家可以以房屋总价的10%左右作为交房时再付的条件约束卖家按照交房；也可以要求房主搬出移交 后再行支付购房款。 

二手房交易注意事项六：小心房款和产权的交接

不要随便相信对方的信誉，先交钱再过户还是先过户再交钱是一个重要问题；可以考虑将房款押在一个双方都信得过的单位，如律师楼或信誉较好的代理公司处，等过户完成后，再将房款转入卖方的账户。

二手房交易注意事项七：保证产权顺利过户

 必须要经当地房屋土地管理局办理完产权才算完成过户手续。有代理公司、律师、公证的保证等等都不算是完成交易过程；从买房的角度来说，一定是产权 过完户以后这套房才真正属于你，在此之前，卖方随时可以毁约。