中华合作时报

　　当前，信贷业务仍是农金机构的主打业务，不良资产不仅困扰着农金机构的业务经营，更困扰着其改革与发展。不良贷款控新降旧渐渐成为农金机构贯穿发展的主题。

　　因此，全国各地农金机构积极创新不良贷款清收管理方式，加强信贷管理，提高资产质量。

　　“湖北省黄冈市农信社自2010年初以来，推广实施了不良贷款分账经营，采取‘余额新老划断、账务实质划转、人员专职清收、资费单独考核’的管理模式，使资产质量得到明显改善。”黄冈市农信社某工作人员介绍说，实施不良贷款分账经营的目的是彻底解决不良贷款边清边增、前清后增的恶性循环，真正达到优化信贷资产。

　　真实划分  严格认定

　　“在借鉴黄岗经验的基础上，结合辖内区域实际和不良贷款结构，我们于今年4月在安徽农信系统率先进行了不良贷款分账经营改革试点。”安徽太湖农村商业银行一位工作人员如是说。

　　“银行除了表外、表内已认定的不良贷款，还存在一部分存在风险隐患或没有真实反映的隐性不良贷款，而实施该模式首先就要严格认定不良贷款，确保不良贷款划转真实准确。”

　　太湖农商行在认定不良贷款环节上提出了既要“防左”（即刻意隐瞒不良贷款的行为），又要“防右”（即无故认定不良贷款行为）的原则。

　　因此，该行对不良贷款申报工作进行反复核实，将不良贷款申报分为初分、复审、二次初分及复审四个环节，实行换人清分、双线复审，确保不良贷款的真实性。初分人为各包点信贷员，复审人为各支行行长及各支行信贷资产质量认定小组，二次初分人为拟任经管优质资产信贷人员，二次复审人为各支行行长及总行信贷资产质量认定小组。

　　“在不良贷款认定程序上，我们主要按照是否符合划转范围、档案资料是否完整、抵（质）押品是否齐全、权属是否明晰、债权是否真实、合法、有效五个方面来认定。”上述工作人员说。

　　分账经营  垂直管理

　　目前，太湖农商行设立了不良贷款经营部，直接由总行管理。该行不良贷款实行“垂直管理、专业清收、单独核算”的不良贷款经营管理模式，认定的不良贷款全部一次性划转给不良贷款经营部经营。经营部内设综合岗、统计岗、法律岗三个岗位，负责全辖不良贷款清收任务分解、管理。

　　“传统的综合经营、全员清收的清收管理模式存在重视程度不高、投入精力不够、清收措施有限等弊端。”在黄冈市农信社某工作人员看来，不良贷款分账经营后，不良贷款专职清收部门，配备了专职清收人员，实行专业化管理、专职化清收，实现了清收资源、清收人力、清收精力的三集中，必将提升清收盘活的工作成效和质量。

　　“采取不良贷款分账经营，提升了清收盘活的管理层次，有利于建立清收盘活的长效机制。”一位农信社的工作人员说。

　　在黄冈市农信社，不良贷款实行分账经营后，贷款的经营管理主要由两个部门来执行：基层行社主要经营管理留存的正常类贷款和新投放的贷款；不良贷款经营部主要清收管理已集中的表内、表外不良贷款。两个部门各自经营，互不牵涉。这样对各部门经营贷款的底数、管理的质量、清收效果就一清二楚，一目了然了。

　　科学考核  持续发展

　　不良贷款实行分账经营，集中清收只是清收管理模式的创新，必须提供配套的管理办法支持，以科学的考核机制来推动清收盘活工作，促进信贷资产不断优化，最终实现可持续发展。

　　对于不良贷款分账管理绩效考核，黄冈市农信社试行专业清收管理机构费用总额控制办法，科学规划费用开支项目和标准。同时，该市农信社建立了分层考核、资费合一、包干使用、绩效考核、按月兑现的绩效考核体系。此外，该农信社还适当提高超任务外清收业绩的奖励标准，鼓励清收人员能收尽收、早收快收，营造一种多清收、多得取，人人争上游的工作氛围。

　　而太湖农商行本着清收利息与清收成本基本平衡的原则，将清收人员薪酬与业绩直接挂钩，并按照贷款年限、清收难易程度、清收方式以及清收计划细化考核标准，鼓励现金清收，实行工资费用合一，按月考核兑现，而且下保底，上不封顶，从而真正实现按劳取酬。

　　而对于形成的不良贷款进行责任认定和责任追究的问题，两地农信系统工作人员均表示：不良贷款分账经营只是贷款管理方式的一个革新，不能因为贷款管理方式的变化和包户清收人员的变更而放弃对违规贷款放款责任人的责任追究，否则不能起到惩前毖后，严格管贷的目的。

　　因此，两地农金机构都按照当地的实际指定了相应的追责制度。