【干货笔记】如何让老板看懂财务报表？

秀财说笔记

《如何让老板看懂财务报表》

分享日期：5月10日

分享嘉宾：骆驼老师

模块一：需求对弈

站在我们财务的角度，我们每个月按照会计准则会计制度给老板出报表，这些基础的核算工作做好以后，你上报给老板的东西，可能有的时候是报表系统直接倒出来以后简单排一下版，有的人可能连基本的版都没有排好，然后就递交给老板了，老板能看得懂吗？

如果老板喜欢精细化管控，你排的版老板喜欢吗？如果老板稍微要专业一点的，他可能对专业的报表感觉兴趣；如果老板是非专业的，而我们更多的大多数的中小企业的中小企业的老板，他是非财务的，而从而导致对现有的财务报表，看不懂，搞不定。但是站在财务自身的角度，我们已经被多年的学习财务的思维所局限了，没有想到那么创造性。

模块二：你错了吗？

老板看了你的专业报表，一个头两个大，总感觉有你有问题，但是他又说不出问题在哪里，你不懂老板，老板也难解你，双方都互相不懂，那就有矛盾，有问题，如果你不加以改善，那你的价值就会有可有可无。

所以说你要学会改变，要学会变通。那我们看那到底你错在哪里？我只简单列举了7个问题。

1、分类

资产负债表的有往来科目，举个简单例子：

我们确认应收账款，借应收账款，贷收入，应收账款是默认在借方；预收账款是借现金，贷预收账款，预收账款默认科目在贷方。

如果你的预收账款在借方，那是不是应该填在应收账款上？如果你的应收账款在贷方，默认这客户是在贷方预收，出现了贷补，是不是你收的钱多了应该退给人家，那就反映在预收账款，默认贷方。

所以说你要学会分析填列，举个简单例子，A客户有100万借方余额，B客户有50贷方余额，你的资产负债表反映的是应收账款净额50万，而实际上你应该反映应收账款100万，预收账款50万。净额反映你的总资产规模会缩小，你的相应的财务指标的计算，分析指标的计算就打了折。

2、冗余

因为是我老板的决策报表，而不是对外的标准报表，所有可以把冗余的东西删掉。

什么是冗余的东西？比如说我这个企业没有金融资产，那你交易性金融资产以及公允现在新的准则，改成以公允价值计量及其变动，计入当期损益的金融资产吧，你看你的资产哪些科目没有发生额的就可以删掉，这叫简化的资产负债表，简化的三大报表。放在上面老板不懂，看了还有疑问还要问你。

3、解读

如果你的老板不懂报表项目，不懂会计科目，那我就要学会解读。

比如说货币资金，老板的概念比较笼统，可以进行分解：货币资金改成库存现金、银行存款、老板私卡、支付宝余额宝或者是其他虚拟货币，再加一个合计就一目了然吧。

既然解读，你老板不知道预收账款、应收账款，你说账款就是别人欠我的钱，改到他明白为止；固定资产不明白，如果我是运输公司，只有几辆车，那就改成运输车；无形资产搞不懂，我只有土地，只有软件，那你就改成土地、系统软件。虽然是内行人看有点不伦不类，但是老板看着舒舒服服，就叫对接，把好脉才能对症下药。

4、排序

所有给老板提供的报表都会默认导出的，自然排序不伦不类，你可以用Excel表里的排序功能，原则上是用降序好一点是吧，先入为主。

重要的紧急的排在首位，紧急不重要的次位，不紧急不重要的我可以忽略，我可以省略，我可以汇总。比如说应收款后边的净额都是几十块几百几千的，如果相对几十万的欠款来说，是不是可以忽略？想保证总净额与资产负债表的匹配性，可以把小额加一起写个总额。

你要学会通过您的展示来引导，这样你所提供的建议才会有可行性，你的工作建议你的措施，老板才会拍板，你的价值得以体现。

5、性态

我赚钱了，哪些产品赚钱了？为什么我赚钱了？哪些客户赚钱？哪些区域赚钱了？哪些业务人员能赚钱了？

把赚钱改成亏损，哪些产品亏损了？亏损产品是继续再生产还是需要淘汰？要看边际贡献。什么叫边际贡献，就是总收入减去变动成本。他如果为正，就边际贡献为正，这种产品可以不停。因为一旦停产，它会加剧亏损。虽然它的总利润额是亏损的，但是它有边际利润，它可以抵消固定费用。

6、单位

根据数值的长短对单位进行简单的转化处理，我们要学会金额小到无。怎么转换？就在excel表单元格里面，比如我转换成万元，我随便输个等号，然后输入1万，然后再把你现有的报表数据选择了以后设置单元格格式，复制了“等号等于1万”，选择性粘贴，自动就一键转换成万元了。你设置保留一位小数，再简单的排一下版，老板一看就一目了然了。

7、口径

实际上口径是给我们每个月做一些简要的报表分析。大家都知道我们所有的财务分析指标都是以年度为单位的，而我们进行月度的分析，如果你不对指标加以修正，你的指标计算就是错误的。

模块三：改变途径

1、首先，反省你的财务体系是否僵化，反省你的知识体系是否成就？反省你自己是否站在管理的视角来做账？你如果按准则做有错吗？没错，但是站在老板的角度，站在管理的角度就是有问题的。

2、省察你自己是否固步自封，只会就数据输数据，而没有与业务结合，没有到车间没有参与，没有到业务，没有给营销部门来进行沟通，不了解具体问题，你所发现的问题也会有片面性。

3、你要站在业务的角度，站在管理的视角来去看你的报表。怎么看报表？密密麻麻的数字，先看哪个？哪些指标怎么来看？什么指标波动反映什么问题？拿到报表不用计算器一目了然。这怎么来讲，怎么来说后边有机会还给你们分享。

4、时时跟老板沟通，让老板加强培训，然后给老板宣导。

 

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