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★偿还贷款的方式可以分为两大类，第一类是到期一次归还本息，第二类是每月还款。 每月还款又可分为三种方式，1、按月付息，到期还本；2、每月等额还本，利息照付；3、每月等额还本付息。 下面分别论述。 第一大类，是贷款到期后，一次还本付息。到期后收到的本息=本金×(1+年利率)。例如，投资1万元，年利率12%，贷款期限为一年，则到期后本息=10000×(1+12%)=11200元。 第二大类中的第1种，按月付息，到期还本，是指每个月在指定时间支付利息，贷款到期后归还本金。每月的利息=本金×月利率。 第二大类中的第2种，每月等额还本，利息照付。即每月偿还同等数额的本金再加剩余贷款的利息，每月偿还的本金相等，本利之和不等。利息将随本金逐月偿还而减少。 第二大类中的第3种，是最复杂的一种，也是应用最广泛的一种，每月等额还本付息。这是银行按揭还款的最常用方式。在还款期内，每月偿还等额款项(包括本金和利息)。借款人每月还款额中的本金比重逐月递增、利息比重逐月递减。 在等额还本付息条件下，贷款本金1万元，期限1年，年利率12%，贷款人总共收到的利息并不是10000×12%=1200元，因为在等额本息还款方式下，借款人每月都会偿还一部分本金，对于这部分已偿还的本金，之后是不应被计算利息的。所以贷款人实际收到的利息肯定要少于1200元。这其实跟上述第2种方式等额还本，利息照付的情形是类似的。 等额还本付息方式下每月还款额的计算公式为：[贷款本金×月利率×（1+月利率）^还款月数]÷[（1+月利率）^还款月数－1]。 ^的意思是乘方，在数字键6上。 假定借款人从银行获得一笔20万元的个人住房贷款，贷款期限20年，贷款月利率4.2‰，每月还本付息。按照上述公式计算，每月应偿还本息和为1324.33元。 由于计算非常复杂，人们通常使用Excel中的pmt公式来计算。 Excel中的Pmt (payment) 函数专门用来计算等额还款付息条件下每期应偿还的金额，这部分金额由本金及利息组成。函数的格式为： Pmt (rate，nper，pv，fv，type) 上式中各参数的含义如下： Rate——利率 Nper——总还款期限（number of period） Pv——本金（present value） fv——未来值，即最后一次付款后希望得到的现金余额，默认值为0，可以忽略（future value） type——指定各期的付款时间是在期初还是期末(1为期初，0为期末)，默认值为0。 例如，Pmt (6.8%/12,120,200000) 表示在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为20万元条件下每月所需要偿还的金额（包括当期应偿还的本金与利息）。 ppmt (principle of payment) 函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的本金部分；Ipmt (interest of payment) 函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的利息部分，很显然，三者的关系是：Pmt=Ppmt+Ipmt。后两个函数均增加一个参数per，表示目前处在第几个还款期。 从贷款人收益最大化的角度来讲，最好是采用按月付息，到期还本方式，其次是到期一次归还本息的方式。 等额还本，利息照付以及等额还本付息都将减少贷款人的利息收入。 如果既想获得较高收益，又想降低贷款风险，则可以约定在前几个月采用按月付息方式，在中后期改为等额还本，利息照付的方式，以免借款人财务状况恶化而使得贷款人本金都难以收回。 杨上当 2016年6月2日23点59分10秒 |
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