|
社会保险和家庭理财是每个人的关切，而市场与经济的走向又随时影响着个体的社会保险负担与收入，直接或间接地牵动着个人和家庭的理财方略。瑞士各类媒体每天都有相关报道，为关心此类话题的人们提供行为指导和决策参考。因为这些问题一方面涉及到社保法律，另一方面又与社会经济的深层问题相关联，即使长期生活和工作在瑞士的华人，也不太容易参透其中的复杂。为了让大家认识到社会保险的意义和理财的行为必要，吴帆律师悉心准备了一个系列讲座，浙江大学校友会瑞士分会牵头主办。第一讲已经于2016年6月19日在苏黎世举行，这里将对讲座内容进行总结，分几次陆续在此公众号发表。 （一）瑞士社会保险的三大支柱 社会保险的三大支柱，生活在瑞士华人或多或少都有所耳闻。然而，大多数人的理解，只是停留在工资单上所扣除的“养老金”(AHV/IV/EO) 和“退休金”(BVG)。一种普遍的误解是，以为现在每月上缴的金额，就是退休后国家发给我的金额：这可是大错特错了，现实要比这复杂得多。
社会保险的根本目的是未雨绸缪，抵御风险。要抵御的风险主要是：老年（失去劳动能力）、死亡（亲子、配偶失养）和伤残（失去劳动能力）。有勤俭传统的中国人，个人只要有能力，都会自觉地储蓄和理财，来应对未来的需求，但并非人人如此。这就促生了本质为国家强制储蓄的社会保险，由国家机构管理社保基金，并保证保险金的给付，同时由国家调配接济那些缺乏能力的弱势群体。由此亦可见，社保和理财是息息相关的。
三大支柱的目的都是抵御同样的风险，那么它们之间又有何区别呢？
第一支柱（养老保险）的目的是保证每个人在风险实现时的最基本的收入。这个基本收入的数额是由国家制定的。2016年，个人养老金，最低为每月1,175瑞郎，最高每月2,350瑞郎，夫妻共同养老金，最低为每月2,350瑞郎，最高为3,525瑞郎。
第二支柱（退休保险）的目的是保证人们退休后能维持之前的生活水平，养老金和退休金的总额，应该达到退休前工资的60%左右。这个目标，工资收入越高，越不容易达到。差缺的部分，被称为“财务缺口”(Vorsorgelücke)。 第三支柱的目的是填补财务缺口，保证人们退休后，能够在维持之前生活水平前提下，还有所盈余，能够去从事喜欢做的事，享受生活。 正因为三大支柱的目的不同，相关法律和规制、规程都不同。总体上讲，从第一支柱到第三支柱，社会性递减，个体自由支配的理财性质递增；国家强制性递减，国家（税收）激励性递增；比如，养老基金，由国家管理；退休基金，由有资质的退休基金会管理，而第三支柱的资金，则由个人选择的商业金融机构管理。从投保人的角度看，养老保险，所有18岁以上从业和21岁以上非从业人员都必须投保，直至退休（目前，瑞士法定退休年龄为男性65 岁，女性64岁）；退休金保险，投保人则只限于年工资超过21,150瑞郎的从业人员；第三支柱则完全出于自愿，除了国家对3a有税收鼓励外，基本属于理财范畴，不再带有社会保险的色彩。 |
|
|
