增值税即征即退业务纳税申报(3)

报表填写

（一）填写本期进项税额的申报数据：

１．将本期进项税额的数据填写在增值税纳税申报表附列资料。

（二）（本期进项税额明细）第１行和第２行和第１２行。

 

２．填写本期抵扣进项税额结构明细表第１行、第５行和第６行。

 

３．填写主表增值税纳税申报表（一般纳税人适用）进项税额１２行即征即退数据。

 

（二）填写本期销项税额数据：

填写增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）第１行和第６行数据。

 

２．填写主表增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第１行、第２行和第１１行即征即退项目。

 

三．收到即征即退税款时填写

１．填写主表增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第３５行。