冯秉先：利用excel制作的全能利息计算表

 我的家乡鄂尔多斯市，在GDP大跃进大潮中一度曾领引了时代的潮流，被具有“超常规发展”思维的领导们，执意要打造成一座国际化的大城市，依托于丰富的地下煤炭资源，和近似疯狂的房地产开发，产生了影子银行（民间借贷）的火爆，民间借贷成了企事业单位和人人参与的全民性行动。

 

随着房地产市场的低迷，民间借贷开始崩盘，房地产业资金链的断裂，导致了大量空置房屋及阑尾楼，从事借贷业务的公司和人，把前几天积累起来的现金换成了空置的房产、地皮和无法收回的烂账。本人接触过一些民企和小贷公司，会计人员不能准确地报出借贷账目报表，由于借贷利息的计算随着日期每天都在增长变化，每一笔借贷约定利率又不同，而且计息方式也不一，如果用手工计算，尤其是需要计复利时，大量的计算费工费时，所以，老板需要当天的数据时，会计人员不能够及时准确地提供出报表。

 

本人利用excel设计制作的全能借贷利息计算表，使用者只需要输入本金、利率和起始借款日期，其余利息、本金加利息，由于excel内置时钟，随着每天日期的变化自动计息，任何时候都能显示你所需要的各种统计数据。

 

以下图所示，此为本人为一家小贷公司制作的利息计算表为范例，几点说明如下：

1、民间借贷利率俗称为“3分5的利”即指月利息为3.5%，即0.035，则日利率为：月利率*12/365=0.035*12/365=0.00115。

2、民间借贷约定俗称按月计复利，复利计算公式为：本金*（1+月利率）^整月数（假设本金为B，月利率为R，整月数为M，则复利息=B*(1+R)^M，其中“^”表示乘方。

3、需要用到的几个常用的时间函数：

（1）    当日日期=NOW（），或=TODAY（）；

（2）    DATEDIF(起始日期,今天,“y”) ，从起始日期到今天经过的整年数；

（3）    DATEDIF(起始日期,今天,“ym”)，从起始日期到今天经过的整月数

（4）    DATEDIF(起始日期,今天,“md”)，从起始日期到今天期间不足整月的天数。

 

本范例按照用户要求反应出三种利息计算数据：（1）按借贷合同约定的利率计算；（2）按民间借贷约定俗称满整月计复利计（因为法律不保护复利，所以复利不反应在合同中，以个人信用来保障）；（3）按法定允许的利率计（现行民间借贷规定不高于人民银行基准利率的4倍，通常为月利率0.024。

 

本范例累计借出本金48，500，000元，到2015年3月18日，按合约本利129,404,714元，按复利计本利合计248,478,524元，按法定允许本利合计102,055,754元。

 

无论借方还是贷方老板，如果每天看着这张表，都会心惊肉跳的！做什么生意能够承担如此高的利息呢？怎么能不产生坏账风险呢？一方可以说在饮鸩止渴，一方可以说在利令智昏。不过笔者以为，如果每天让老板看着这张能够自动计息的表，或许能够有所启发而觉悟，不至于越陷越深！

 
       范例图片（借贷利息计算表）