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一、 商业保理的业务模式 商业保理指保理商为商品供应商提供一系列的综合金融服务，包括应收账款预付 融资、账户管理、账款催收或承担买方商业信用风险等业务。即：商品供应商与商业零售企业、连锁店集团签订供货协议以后或同时，并约定60、90或120天结 算时，与保理商签订保理协议，当商品供应商每向零售商配送一批商品时，由保理商向零售商确定供应商的送货发票及明细，在扣除有关费用后，直接在5－10 日向供应商支付货款，以保证供应商在最短时间的资金回笼，待60、90或120天后由保理商向零售商收取货款。保理商为供应商提供应收账款预付融资赚取相应的资金费用和服务费用。 （以下信息由深圳市前海慧先有限公司编辑，项目经理：杨女士18576475486） 二、商业保理的盈利模式 盈利模式=资金利息+管理费+监管质押费+服务费 商业保理商由于有效的为商品供应商提供了销售融资、帐务管理、应收账款收取和坏帐担保、风险控制等，将在以上四个方面获得赢利。 由于为供应商提供销售融资、应收账款收取和坏帐担保，相当于买断供应商 应收帐款、经销供应商商品，将与供应商设定较大的商品价格折让，根据不同商品一般定于0.1%－0.3%/ 日的折扣率，即每月3－9个点的折扣率，按通常百货商场45天结算约有4.5%-13.5%的资金回报,年资金回报率将达36%-128%；按连锁超市、外资大卖场120天结算期结算约有12%-36%的资金回报，年资金回报率将达48%-144%。当然要扣除资金闲置时间及资金成本；由于为供应商提供帐务管理和风险控制，保理商还将收取一定的管理费用1－3%；由于保理业务的风险性，保理商将提出供应商的货物质押或物流监管作为担保措施，还将收取一定的物流监管或质押手续费。 三、商业保理的风险控制 商业保理业务作为新型的金融创新业务有着较大的发展前景和优厚的资金回报率，但是作为资金的投入和使用就会产生一定的风险和问题，在保理业务中，风险的控制和减少就成为商业保理业务成败的关键。完善的法律风险防范体系 是促使商业保理业务健康有序发展的必需，也是保理商开展商业保理业务获得收益的根本保证。防范商业保理业务法律风险的措施包括如下几点： 一、保理客户的资金实力、商业信誉的好坏，与其交易的履约能力有着最直接的关系；通常而言，资信良好的企业往往有着较强的履约能力，反之亦然。保理业务的收益来源主要在于买方对销售商应收帐款的支付，然而，并非所有的企业都适宜在保理法律框架下转让应收帐款，在决定是否向销售商提供保理业务时，除了需要了解买卖双方的资信、交易性质等基本情况外，还要根据买卖双方自身的情况将其纳入风险管理的业务范围；因此，谨慎选择保理客户，明确保理申请条件是保理商慎行经营与全面风险管理的应有之义。 二、加强从业人员培训，提高交易识别能力 从商业保理业务的运作机制上看，欺诈性交易的出现将导致保理商对应收帐 款的无法回收。保理业务从业人员良好的交易识别能力是认识和防止欺诈性交易 的关键，因此，在开展商业保理业务之前，应对保理业务从业人员进行系统性的 培训，不断提高从业人员的业务素质与业务水平，使其具有较强的交易识别能力， 从而防止欺诈性交易流入保理业务领域。 在办理保理业务时，应高度重视对供应商与零售商之间发生的商业发票、增 值税发票、货运单据和买卖合同的真实性的查验，并严格审查买卖双方之间是否 存有控股、隶属等关联关系。对于欺诈性交易及买卖双方采用比保理商批准的更为灵活的方式进行交易销售而产生的应收帐款，保理商不宜受理供应商的保理业务申请；对于买卖双方之间存有关联关系的，由于关联交易本身特有的复杂性与 隐蔽性，保理商对于供应商提出的保理业务申请则应持更为谨慎的受理态度，对 于交易的目的基于抽逃资金、恶意逃废债务的，则坚决不能受理。 三、配备专业法律人员和商业专业人员，严格合同条款审查和业务流程的考察： 由于商业保理业务是一项专业化程度较高、技术性要求较强的新型短期融资 业务，因此，在开展保理业务时，应设立专职的法务岗位，严格合同的条款审查， 防范因合同瑕疵带来的法律风险。涉及到保理业务的合同主要有供需之间的买卖 合同和保理商与供应商之间的保理合同两类，买卖合同是交易双方基于货物买卖 而签订的商务合同，其目的在于规范交易双方的商业行为和保证交易预期效果的 实现。保理合同的订立是保理商对供应商的选择与受理的结果，是保理商实现对 应收帐款的回收从而获得收益的基本保障。 保理商要实现其对保理业务的期待权益，不仅要求有专业的法律人员进行法 律上的审查和监督，更需要商业的专业人员对供应商的产品、利润空间、折让幅 度、市场及发展潜力、竞争对手、同类产品等有着详细精确的了解，对零售商的公司构成、股东情况、现场管理、结算信誉、销售情况及其他未预知的情况进行了解，建立完善的业务流程和考察方法。 四、商业保理业务范围 经营目标：积极贯彻国家有关经济政策、法律法规，以商业流通领域的中小企业为主 要服务对象；与各种担保融资体系相配合，致力于发展便利、快捷的保理、物流、咨询 综合服务；成为建立健全中小企业服务体系的有机组成部分，为国家经济建设贡献力 量。 服务范围：商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问 服务领域：商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资 服务内容：贸易融资、融资担保、融通仓业务、应收帐款管理、帐款催收、坏帐担保、商业信用评估、信用管理 以上内容，由深圳市前海慧先商业资讯有限公司整理 |
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