公司费用报销管理规定范文_公司报销管理规定

公司费用报销管理规定范文_公司报销管理规定

　　公司制定费用报销管理制度，是为了完善公司管理, 加强对公司销售人员业务费用、 支出报销的管理和便于公司成本费 用的核算以及其他财务工作的开展。下面是公司费用报销管理细则，欢迎参阅。
　　公司费用报销管理规定范文1
　　第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。
　　第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内(郊县)差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。
　　第三条：本制度适用公司各部门。
　　第二章 费用报销制度及流程
　　第四条：原始凭证有效性的规定
　　1、报销人应取得真实合法的原始凭证
　　(1)、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。
　　(2)、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;
　　(3)、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;
　　2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。
　　3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销(总额不超过报销金额的5%);对于既没发票，也没收据的，一律不予报销; 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：
　　1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;
　　2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠好); 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;
　　4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;
　　5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列;
　　6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;
　　7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;
　　8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效;报销单据
　　不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
　　9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;
　　2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。
　　2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
　　2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。
　　2.5、部门经理以下(含部门经理)出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。
　　2.6、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上(市内)不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。
　　2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准
　　2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单(注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额)，同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销(发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销)。
　　2.9、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。
　　第十条：办公用费用管理
　　1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。
　　2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。
　　3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。
　　4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购;
　　5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用;
　　6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。
　　7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批;
　　第十一条：业务招待费管理
　　1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。
　　2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中(总经理除外)，以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。
　　3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
　　4、其它非公招待客人一律个人承担 。
　　第十二条：交通费
　　1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
　　2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担;
　　第十三条：通讯费
　　1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信费用实行实报实销制;总监通信费用最高限额是300元/月;业务人员通信费最高限额是200元/月;后台主管通信费100元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准50元/月，超出限额的部分一律自行承担;
　　2、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视为无效发票;
　　3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。
　　第十四条：配送费用
　　1、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等;外叫人力车、机动车费用;雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。
　　2、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。
　　3、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案。
　　4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表”、“送货单”和费用报销单，同时提供相应有效票据。
　　5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单;
　　6、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备案后，方可报销送货费用;报销时需提供“配送费用明细表”、“送货单”;
　　7、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。 第十六条：培训费
　　1.培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
　　2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。
　　3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
　　第十七条：会议费
　　1.各部门因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、总经理签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。
　　2.参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费;
　　3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附经审批的申请报告及“会议邀请函”。
　　第十八条：仓库、办公室租赁费、水电费、社保等固定费用，由行政部根据真实合法单据申请报销。
　　第四章 费用审批管理
　　第二十条：费用审批管理
　　1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。
　　2、总经理外出时可以指定授权人(或电话授权)，经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。
　　3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。
　　4、货币资金支付的批准方式为书面形式。
　　5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。
　　6、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销;对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1—5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。
　　7、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。
　　8、因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人(含：各级审批人)应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
　　9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
　　10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
　　第五章 附则
　　第二十一条：本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司经营管理部。
　　第二十二条：各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内，制定本部门费用报销制度，但需报送总经理审批备案后方能生效。
　　公司费用报销管理规定范文2
　　一、 目的
　　为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。
　　二、报销项目
　　日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。
　　三、费用报销标准：
　　1、差旅费：
　　2、通讯费
　　2.1、手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。
　　2.2、享受公司通讯补助的手机必须保持24小时开机。
　　2.3、公司根据岗位工作需要，设定不同的月度补助标准，具体如下：
　　3、办公费用
　　3.1、办公费用主要包括：房租、水电、低值易耗品及备品备件等，原则上办公用品实施专人采购、保管、发放等，负责人根据办公需要，实报实销，水电、房租、备品备件由公司财务人员统一处理。
　　4、招待费
　　4.1、一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过300元，30000元以上的。业务招待费用不超过500元，特殊情况需经总经理批准。
　　4.2、公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。
　　5、交通费
　　5.1、公司车辆产生费用：
　　公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。
　　5.2、公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。
　　5.3、因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。
　　5.4、其它人员交通费用报销标准：
　　5.4.1、市场营销人员因业务需求产生的交通费用统一在业务提成中体现，不单独报销。
　　5.4.2、其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统
　　一贴票报销。
　　6、培训费：
　　公司的培训费用统一由人事部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。
　　7、其它费用
　　7.1、午餐补助：午餐补助统一发放到工资中，不单独报销。
　　7.2、公司一般员工午餐补助为100元∕月，在外施工人员为150元∕月。
　　四、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。
　　公司费用报销管理规定范文3
　　本制度根据公司的实际情况，将报销分为办公费、招待费、交通费、通讯费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
　　第一条、 报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
　　第二条、 费用报销单填写及票据粘贴要求：
　　1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;
　　2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);
　　3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;
　　4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;
　　5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;
　　6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;
　　7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;
　　8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;
　　9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单
　　第三条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。
　　第四条：费用报销基本流程：(公司现况：经办人填写报销单-公司负责人审批-财务复核付款)
　　第五条：办公费报销
　　行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。
　　第六条：业务招待费
　　1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
　　2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
　　3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
　　4.其它非公招待客人一律由个人承担
　　第七条：交通费
　　原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
　　第八条：通讯费
　　1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销;
　　2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由行政部按照实际金额填写费用报销单报销;
　　3.固定电话实行定额制，由行政部统一报销。
　　报销时间的具体规定
　　第十四条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
　　1.根据实际情况在每月30日集中定时进行财务报销。费用报销2000以上均不当日结算，需经财务审核之后，第二日结清。
　　2.借款不受以上的时间限制，可随时办理。
　　借款标准及流程
　　第十五条：借款标准
　　1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任)。
　　2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。
　　3工程借款，不得超过该工程金额50%，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后
　　到财务部支取现金。
　　4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
　　5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。
　　6.个人非公原因一律不得向公司借支。
　　第十六条：借款流程 (公司现况：借款人填写借款单-公司负责人审批-财务审核并付款)
　　第十七条：费用审批管理。
　　1.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。
　　2.公司负责人外出时可以指定授权人(电话授权)，报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。
　　3.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。
　　4.货币资金支付的批准方式为书面方式。
　　5.公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。
　　6.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。
　　7.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。
　　8.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
　　9.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
　　第六章：附 则
　　第十八条：本制度解释权归公司财务部。
　　公司费用报销管理规定范文4
　　一、目的
　　为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用
　　成本，特制订本制度。
　　二、适用范围
　　本制度适用于市场部及其它相关部门。
　　三、出差管理
　　1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
　　2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
　　四、差旅费
　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
　　1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
　　2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
　　3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
　　4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
　　5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
　　6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
　　7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
　　五、备用金管理
　　1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
　　2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
　　3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
　　六、报销管理
　　1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
　　2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
　　3、单据报销规定填写和粘贴方法：
　　差旅费报销单
　　a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
　　b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
　　费用报销单
　　a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费
　　等(不含差旅费)。
　　b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。
　　c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
　　此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。
　　公司费用报销管理规定范文