|
去年以来，各地税务机关会同公安机关成功查处了一批虚开增值税专用发票案件。今天列举的四个案例，所采用手段，我们都曾在各种会议上做过分析和讲解，其中教训值得吸取。 一、安徽超越商贸有限公司等两户企业虚开增值税专用发票案 2016年6月，安徽省宿州市国税局成功组织查处超越商贸有限公司等两户企业虚开增值税专用发票案。经查实，犯罪嫌疑人朱某某，伙同唐某某等人，利用其控制的宿州市超越商贸有限公司和宿州市中城商贸有限公司，通过非法渠道获取上海黄金交易所会员单位开具品名为“黄金”的增值税专用发票抵扣，然后对外虚开品名为“煤炭”“钢材”的增值税专用发票。累计接受虚开增值税专用发票及可抵扣凭证1247份，涉及金额11.8亿元，税额1.88亿元；累计虚开增值税专用发票1169份，涉及金额11.18亿元，税额1.88亿元。宿州市国税局已向下游受票企业所在地税务机关发出《已证实虚开通知单》，并将该案移送公安机关处理。目前，该案已进入司法程序。 二、四川凯富商贸有限公司虚开增值税专用发票案 2016年4月，四川省南充市国税局与公安机关联合，成功查处凯富商贸有限公司虚开增值税专用发票案。经查实，犯罪嫌疑人詹某某伙同赵某某、解某某等人，冒用他人身份信息，注册成立南充市凯富商贸有限公司等2家企业，通过支付4%～5%手续费的方法从辽宁、山东和广西等地的12家企业非法购买增值税专用发票307份，涉及金额3850.37万元，涉及税额568.84万元；海关增值税专用缴款书1份，涉及税额6.32万元。同时，以收取5%～8%的手续费的方式为他人虚开增值税专用发票，累计虚开增值税专用发票343份，涉及金额3352.52万元，税额569.92万元。南充市国税局已向上下游涉案企业所在地税务机关发出《已证实虚开通知单》。经司法机关审判，主要犯罪嫌疑人已被判刑。 三、陕西庞某某等人虚开增值税专用发票案 2016年4月，陕西省宝鸡市国税局成功查结庞某某等人虚开增值税专用发票案。经查实，庞某某、李某某和付某某3人2014年7月～2016年4月，冒用他人身份信息在宝鸡市注册成立宝鸡顺兴隆药业有限公司等多家公司，以其租住的宝鸡市某民房为据点，在无实际业务的情况下，假借宝鸡市陈仓区、凤翔县等周边9个县区的60多位农民身份信息，虚开1338份农产品收购发票，用以抵扣进项，涉及金额13024.27万元，税额1693.16万元；同时向河南、福建、新疆等地7家企业虚开增值税专用发票1132份，涉及金额10667.05万元，税额1816.66万元。宝鸡市国税局已向下游受票企业所在地税务机关发出《已证实虚开通知单》。目前，该案已进入司法程序。 四、宁波“10·30”虚开增值税专用发票案 2016年12月，宁波市国税局与公安机关联合成功查处“10·30”虚开增值税专用发票案。经查实，犯罪团伙在宁波注册成立宁波博运来珠宝有限公司等10家“空壳公司”，从上海黄金交易所和西安多家会员单位购买黄金，取得对应的进项增值税专用发票1316份，涉及金额69.7亿元，税额11.85亿元。犯罪团伙将实物黄金在深圳市水贝珠宝市场低价交割销售，在没有真实货物交易的情况下，向北京、江苏、湖北和四川等16个省市的170家企业，虚开增值税专用发票7492份，涉及金额69.82亿元，税额11.87亿元。宁波市国税局已向下游受票企业所在地税务机关发出《已证实虚开通知单》。目前，该案已进入司法程序。 |
|
|
来自： 昵称27106408 > 《会计实务》
