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总
则
1 、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2 、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理 基础工作。
财务会计岗位职责
1 、财务会计行政上归属总公司领导。
2 、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积 极参与店面经营管理工作。
3 、加强各店面财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证 账实相符。
4 、坚持原则，严格按规定开支店面费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不 真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中经理审批签字。
5 、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物 资拒付货款。
6 、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计 算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
7 、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外 借和泄露公司商业秘密 . 8 、有权对各店面所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给各店面造成损失人员应 承担的经济责任提出处理意见。
9 、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据， 但财务资料不能提出财务室。
10 、妥善保管和按规定使用公司财务专用章。
11 、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责
1 、
严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（ 1 ）
不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长 余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款 抵补以前的短款。
（ 2 ）
负责督促各店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
（ 3 ）
负责对各店面备用金进行盘点检查。
（ 4 ）
接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（ 5 ）
编制现金及银行存款收入报表，上报财务会计审核确认。
2 、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3 、登记现金日记账和银行存款日记账。
（ 1 ）
设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及 时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。
（ 2 ）
月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符 .
（ 3 ）
每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后 与当月凭证装订成册。 若有差异应及时查明原因， 属于记账差错的应及时更正； 属于未达账 项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。
4 、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不 得签发空白及远期支票； 使用时应填制《支票领用存登记表》 ，接受财务会计月终对空白支 票的盘点检查。 |
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