IPO实务手册（2017.12）

整理：IPO君

第一部分 发行监管问答及保代培训

1、第十七届发审委审核思路及法律要点分析

2、证监会发行监管问答汇编（截至2017年12月7日）

3、11月保代培训IPO审核中关注的法律、财务问题

4、保代培训精华解读！（2004-2016）

5、刚刚，证监会内部文件流出，IPO审核风向标是这样……

第二部分 主体资格

第一章 历史沿革

1、有限责任公司整体变更为股份有限公司的实务要点

2、公司转增股本的税收问题研究

3、浅谈公司历史沿革中股权代持关系的核查与清理

4、再聊“资本公积非同比例转增注册资本”那些小事

5、IPO出资瑕疵的总结及其解决办法

第二章股权稳定性及实际控制人认定

1、股权质押对拟IPO企业的影响分析

2、拟IPO企业如何进行员工股权激励

3、IPO遇到对赌协议怎么办？

4、拨雾见月：“穿透核查”问题研究

5、“无实际控制人”的认定及案例评析

6、光威复材（300699）：实际控制人去世未导致实际控制人发生变更

第三章 特殊重组

1、分解复杂红筹回归IPO项目 把脉证监会最新监管要求

2、拆除红筹架构回归A股上市外汇合规性风险提示

3、返程投资认定及实务操作研究

第三部分 业务技术

1、A股IPO漫谈：A股IPO审核的特点、流程与特殊事项（上）

2、A股IPO漫谈：A股IPO审核的特点、流程与特殊事项（下）

3、海问观察：制药企业IPO关注重点

4、证券律师业务中对公司业务和技术的核查问题

5、证券业务中的合同招投标问题及其核查

6、拟IPO企业个人卡收款问题分析与解决

7、浅谈景区类企业IPO特殊条件

8、浅析军工企业重组上市业务中的资质许可

9、连锁经营企业门店法律核查要点

10、经营性网络游戏运营商需要哪些业务资质？

11、浅谈医药行业IPO中商业贿赂问题

第四部分 关联交易及同业竞争

第一章 关联交易

1、天职经验谈 | 一个案例学透IPO关联交易审核

2、关联方认定总结

3、关联租赁之IPO审核要点与回复思路

4、IPO关联交易的论证要点及思路

第二章 同业竞争

1、原创研究|从近期案例看IPO中同业竞争的处理思路

2、IPO过程中遭遇同业竞争该如何解决？

3、这家IPO过会公司一致行动人多达42人 还有同业竞争

4、IPO罕见案例，近亲属同业竞争？这家公司反馈意见值得一看......

第五部分 财务核查与财务造假

第一章  财务核查

1、从一家企业的利润表上可以获取哪些有用的信息？

2、干货 | 透过三张报表，学习财务分析的主要方法及关注要点

3、天职经验谈 | 收入审计的外部视角

4、关注 | 收入新准则的实务探讨

5、政府补助“其他收益“如何列示明确

第二章 财务造假

1、马靖昊：财务造假的核心思想、方法与科目

2、财务造假实务经典 造假水平叹为观止（学习必看）

3、舞弊的会计恒等式

4、证监会调查人员详解雅百特财务造假大案

5、中国证监会稽查总队：虚构经济业务型财务造假手法剖析及识别

第六部分 特殊案例

1、 医药企业IPO被否主要原因

2、实际控制人、董事长涉嫌交通肇事罪，IPO还有戏吗？

3、IPO罕见案例！股改时“评估值”低于“审计值”，折股如何折？是否构成出资不实？

4、特别案例！报告期内实际控制人离婚，IPO顺利过会

5、东尼电子（603595）：采用劳务外包解决劳务派遣问题

第七部分 中介责任

1、欣泰电气：创业板退市第一股？ ——证券业务中介机构IPO项目行政处罚决定调查

2、律师事务所证券业务行政处罚情况整理

第八部分 IPO被否原因

1、证监会公布18家被否、35家终止审查IPO企业原因 今年未通过率超26%

2、创业板发审委一天否4家 一史上最惨保代今天两项目被否

3、又一农业企业IPO被否，第三方支付、现金回款、低于成本价销售、怀疑存在采购后转售

第九部分 IPO其他问题

1、全面比较股权转让、股票转让税务处理

2、关于IPO中的五险一金问题

3、关于在IPO过程中如何判定董事、高管发生重大变化情形之研究

4、集体土地使用权的正确打开方式