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答：免税期间的所得税分录如下： 如未收到主管税务机关的减免批文的，应先缴后退，计提所得税时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 上缴所得税时： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 收到退税款时： 借：银行存款 贷：营业外收入——减免税收入 没收入还要交企业所得税吗? 如果是“查账征收”，那没有收入的情况下，就不用交纳企业所得税。 如果是“定额征收”，也就是说每月不管有没有收入都要交纳一个定额的所得税，那就要交纳企业所得税。 如果公司一直都是零申报，而专管员都认账签字了，我认为没有必要补缴所得税。 |
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