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【中国农产品网】湖北随州农商行通过建立健全资本管理机制，拓宽资本补充渠道，强化资本约束，全面推进风险管理体制建设，资本保持了持续稳定增长，满足了各项业务高速发展的需要。 多管齐下深化资本约束 截至2016年3月底，随州农商行资本充足率13.7%，拨备覆盖率230.32%，资产利润率1.34%，资本利润率21.04%。自2013年以来，随州农商行达到监管评级2B级，被银监会授予“良好银行”和“标杆银行”荣誉称号，被利率定价自律机制组织吸纳为正式成员。 (一)健全资本管理体系，引导经营转型。一是明确董事会、高级管理层及各职能部门的职责，实现资本管理的规范化、制度化。二是优化绩效考核体系。建立以风险、效益为中心的绩效考核评价体系，绩效考核指标由传统的速度、规模、市场份额类指标向资本、风险、效益类指标转变，将资本约束理念传导给全行经营管理各个层面，促进资本向“低资本、高回报”的条线、机构及产品流动，逐步树立资本引导业务发展和资本节约型的经营管理新理念。 (二)加强资产负债结构管理，降低存量资本消耗。一是优化存量资产管理，将不良资产管理作为存量资产管理的重中之重，不断强化合规意识和责任意识，不良资产控制取得良好效果。随州农商行改制前，资产总额为94.04亿元，其中不良资产3亿元，占比3.2%。截至2016年3月，随州农商行资产总额为273.5亿元，不良资产2.4亿元，占总资产比重0.88%，不良资产占比下降了3.12个百分点。二是保持规模适度扩张。用资本管理约束资产增速，按年编制资本管理长期规划和短期规划，将资本规划的各项目标要求分解落实到经营管理中，以全面预算来引导、调控、约束资产负债以及财务资源的配置，实现资本配置最优化、费用效能最大化;加强对资本充足率的预测和监测，建立资本充足率预警机制，确保了资本充足率持续满足监管要求。三是加强资本并表管理，将村镇银行纳入全行经济资本管理体系，确保村镇银行业务发展与全行战略目标保持一致。 (三)提升盈利能力，建立以内涵式补充为主的补充机制。一是提升资产运用水平。减少非生息资金占用，控制低生息资产比例，提高生息资产回报能力和风险资产定价水平，建立风险定价水平提升与资本配置的联动机制，逐步建立高资本消耗产品高定价、低资本消耗产品低定价的定价策略，资产利润率逐年提升。改制前，随州农商行资产利润率为0.06%。2016年3月底，随州农商行资产利润率为1.34%，四年时间提升了1.28个百分点。二是大力发展中间业务。通过进一步加强考核、加大资源投入力度等措施，实现全行非利息净收入的较快增长，努力提升非利息收入占比。三是加强费用管理。大力推进资源整合、交叉销售、协同管理和运营集中，加强重点费用管控，增强费用刚性约束，倡导费用节约理念，实现了费用效能的最大化。 (四)加大资本工具运用，增强资本外延式补充力度。随州农商行充分研究业务发展和投资对资本的需求，结合监管政策和资本的高成本性，适时运用资本工具补充适量资本，既满足了业务发展对资本的需求，又没有浪费高成本的资本资源，提高了资本的效率和效益。2012年改制时，随州农商行募集股本金3.6亿元，资本总额为6.54亿元，资本充足率11.08%。2014年5月，随州农商行增资扩股2.4亿元，资本总额为12.14亿元，资本充足率14.26%。2016年3月，随州农商行发行二级资本债5亿元，资本总额为16.22亿元，资本充足率13.7%。 资本补充实践中的难点 随州农商行通过内涵式和外延式补充渠道，基本做到了资本满足业务发展的需要。但在实际工作中，也还存在以下问题： (一)资本管理认识还有待提高。农商行大多是从原农村信用社改制而来，银行高管人员大多停留在传统的业务发展模式和管理思维上，具体表现为对风险管理尤其是风险定量计量和评估的认知非常有限，对《商业银行资本管理办法(试行)》提出的全面风险管理理念、计量技术的理解有待加强，资本管理基本上处于被动适应地位，即资本适应资产规模，而不是资本约束资产规模。 (二)内涵式资本补充不能完全满足业务高速发展的需要。随州农商行改制后，各项业务呈高速发展态势，利润留存补充不能覆盖资本管理的要求。2012～2015年，随州农商行资本净额分别为7.27亿元、11.72亿元、14.63亿元、15.74亿元，增幅分别为61.15%、24.77%、7.6%，资本充足率分别11.08%、14.11%、12.8%、11.68%。如果不进行增资扩股，资本充足率分别为11.08%、11.75%、10.54%、9.76%。 (三)增资扩股难以满足老股东的需求。增资扩股时，如果有新机构认购公司股权，会造成原股权被稀释，原股东在利润分配、管理决策等方面会受到重大影响，因此，增资扩股难以获得老股东认可。 (四)风险资产计量方法有待进一步改进。目前，随州农商行采用初级计量方法计量各类风险加权资产，其中，采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用基本指标法计量操作风险加权资产，资产规模的扩张会直接引发资本补充需求。而资本约束资产的目的在于控制资产规模扩张引起的风险，不是规模扩张本身，初级计量法并不能准确反映风险的计量。 资本补充路径的思考 (一)提高对资本管理重要性的认识。银行资本管理是风险管理的重要组成部分，是防控风险的最后一道屏障，要切实加强资本管理的计划性、约束性和引导性，变被动为主动，制定合理的资本管理长期规划和短期计划，明确每年需要达到的资本目标以及为达到这些目标拟采用的方法，把补充资本由应急行为转变为常态行为，保持合理的资本充足性。 (二)分类确定资本充足率。农商行主要客户群体是“三农”，这类客户群体由于先天性缺陷，抗风险能力较弱、信用风险较大、需要资本较多。这一方面要求农商行强化信用风险的监测和控制;另一方面，也要求监管层分类设立资本约束尺度，加大农商行支持“三农”和小微经济发展的力度。 (三)转变经营方式。改变重规模、轻效益，重速度、轻风险的经营理念，制定资本约束业务的发展战略;将资本管理理念传导到业务经营的各个层级、各个部门，建立全行资本管理节约理念;加大绩效考核评价体系建设，充分发挥绩效考核的“牛鼻子”作用。 (四)加强内涵式补充力度。认真研究和学习《商业银行资本管理办法(试行)》，减少高风险资产业务，大力发展小微客户和个人信贷业务，降低风险资产;合理制定利润分配政策，减少现金分红，加大一般风险准备计提，加大利润补充力度。 (五)完善外延式补充渠道。不断完善增资扩股办法，合理确定股票发行价格，确保老股东权益不受损害;积极通过资本市场直接融资，通过发行二级资本债券、上市筹资、发行优先股等方法，不断拓宽外延式资本补充渠道。 |
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