|
导语 在家族传承过程中，后代接班意愿低、无能力接班、多子女难以确定接班人、子女价值观与企业文化冲突等现象广泛存在； 另一方面，在企业经营过程中，家业不分、风险混同、权属不清、权臣稀释控制权、一代企业家难放权等问题也成为家族传承的痛点。 家族信托是什么？ 家族信托是指高净值人群委托信托机构，代为管理、处置家族财产的信托计划，其目的在于实现富裕人群的财富管理和子孙福祉。 根据信托法律原理，一旦设立家族信托，投入至信托计划内的财产即具备独立性，无论富人离婚析产或破产、死亡，家族信托计划内的财产都将独立存在。 富人可通过合同约定设定多样化、个性化的传承条件，以确保子孙后代衣食无忧。同时，通过特殊的财务安排，家族信托可用于规避高额的遗产税费。 基于上述优点，家族信托在20世纪80年代出现后，受到世界各地富豪的广泛青睐。 财富的烦恼 改革开放四十年，催生了中国第一批以企业家为主的高净值人群，伴随这批创富一代集中步入退休年龄，财富传承的需求日渐凸显。 另一方面，互联网等创新型行业的发展，促进了“新富人群”的涌现。而随着中国经济发展进入新常态，面对环球经济的复杂多变，投资的不确定性加强。 据《公开资料整理》，截至2017年个人可投资金融资产142万亿元人民币，2007-2017年间增速达年均20%，高净值人群从39万增长至244万，其可投资资产从11万亿元增至63万亿元。 然而，中国现代对家族传承研究起步相对较晚，当前的知识体系和法律法规还不够完善，专业经验少且缺乏长期规划，第三方传承机构的服务和专业度不足及瞬息多变的宏观政策等市场内外环境为中国企业家的家族传承规划带来不小的挑战。 对已建立起巨大财富基础的中国超高净值家族而言，如何让企业创造和积累的财富持续增长？如何在创新与传承中得以平衡？是一个值得系统化、全方面深思的问题。 高净值人士所面临的风险 1.姻亲析产风险 婚变、后辈子女婚变，婚姻变动导致家族资产外流。 2.继承风险 第二代对父辈产业与资产继承意愿低、管理能力不足等原因为家族财富带来基业传续的问题隐忧； 复杂的继承手续，在财富管理成本、继承财产时间成本与资产运作成本上程序冗杂、流程繁琐； 高昂的遗产税不仅需要被继承人的支付，也对继承人提出二次纳税，使资产外散； 子女年幼无法守住基业，家族财富终将流失；子女继承纠纷的家族内部矛盾，降低家族凝聚力，在传承与发展中使家族分散，最终导致财富分散，基业难以长青。 3.企业经营连带责任风险 企业经营不善，企业资产与家族财富混同，产生债务波及家族财富。 4.子女挥霍 子女过早享受财富挥霍无度，不懂理财使家族财富缩水。 5.代持风险 代持人婚变、身故、债务纠纷或代持人道德风险殃及家族财富，同时使妻子子女的权益无法被保障。 6.养老 当老一辈与新一辈各自有家庭时，常因老人赡养导致子女家庭拮据、亲人反目，或者因子女生活的自立问题而掏空老人的养老金。 7.慈善 传统慈善机构监管不到位，慈善财产被滥用。 家族信托的功能  家族信托的适用客群
1.企业经营有可能遭遇波折陷入困境，通常为家庭创收核心支柱，自己如有意外会给全家带来灾难。 2.再婚、情人、私生子等常常伴随企业家，复杂的家庭关系当然会产生一系列家庭问题。 3.自我，但也容易因各种原因触犯刑事责任。 4.融资常有，债务风险非常高，税务风险覆盖比率极高。
1.家庭经济掌控权一般在老公手里，缺乏安全性；同时对老公财产信息掌握也不全面。 2.在婚姻感情的世界里，常常处于被动地位。丈夫是家中主要创收来源，因此丈夫的健康和平安成为幸福生活的关键。 3.复杂家庭成员中，太太还会面临继子女、公婆、丈夫情人、私生子一系列的财富分配问题。
1.资本积累相对容易且快，只看重高收益投资，往往就会有投资理财失败风险。 2.家庭资产配置类型过于单一，只依靠某一类财产，未来会有损失的风险。 3.因为自信心爆棚，所以相对比较自我，往往风险意识较弱。
1.青春与身体素质为赚钱的资本，赚快钱但容易失去财源。 2.从事高风险职业，身体健康及意外风险较大。 3.工作性质决定客户与家人团聚少，社交复杂，婚变率高，且家庭子女多。 4.花销大，需要负担的照顾家人担子也重。
1.移民前面临全球资产向移民国政府披露的风险 2.移民后面临每年要申报全球所得税并纳税的风险 3.在财富传承上还面临境外赠与税与遗产税的风险 4.因为不熟悉外国法律金融导致投资失败风险 或许，是时候考虑家族信托了
|
|
|
