灵活就业人员注意了！社保缴费这样选档才划算，缴费回报率更高

wyk1014 2020-07-23

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导读：

最近在悟空问答中，回答了一些关于基本养老金计算方法等问题，并对灵活就业人员的缴费选档问题进行了测算和分析。很多小伙伴留言表示算法太复杂看不懂，有的直接问我选60%档位缴费15年，退休以后能领多少钱？退休以后需要多少年，才能回本？这些要求看似合理，但基本养老金计算有别于其他商业保险，它是国家为了保障退休人员生活，而制定的一项保险制度。基本养老金有其固有的计算公式，且受很多客观因素影响。因此，即使你到了社保管理部门咨询，最后的答复不外乎：多缴多得，缴费年限越长，金额越大，活的越久，越划算……咨询完以后，等于没问，还是没有结果。别急，今天我就带大家一起来研究一下基本养老金该如何测算，希望看完以后，你能有一种拨云见雾的感觉，自己就可以算，不用再咨询了！

01 退休需要符合哪些于要求

一、法定年龄要求

根据国务院关于工人退休、退职的暂行办法(国发〔1978〕104号)第一条之规定，符合以下条件的，应该退休：

（一）男年满60周岁，女年满50周岁，连续工龄满10年的。

（二）从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或者其他有害身体健康的工作，男年满55周岁、女年满45周岁，连续工龄满10年的。

本项规定也适用于工作条件与工人相同的基层干部。

（三）男年满50周岁，女年满45周岁，连续工龄满10年，由医院证明，并经劳动鉴定委员会确认，完全丧失劳动能力的。

（四）因工致残，由医院证明，并经劳动鉴定委员会确认，完全丧失劳动能力的。

注意：根据劳社部发【1999】8号文件规定：对职工出生时间的认定，实行居民身份证与职工档案相结合的办法。当本人身份证与档案记载的出生时间不一致时，以本人档案最先记载的出生时间为准。

实际操作过程中，应如何处理呢？

比如：张三（男），实际出生时间1960年7月，但是张三本人档案中1980年记载其出生时间为1965年7月，那么2020年7月是无法退休的。他可通过查询本人最早的人事档案记载，如果无法解决，还可通过查询父母、兄弟姐们人事档案，找到1980年以前的关于张三出生时间的记载，以此来证明张三的出生时间问题。

二、社保缴费年限要求

（一）养老保险缴费年限要求

员工要享受基本养老保险待遇，要求基本养老保险费的最低缴纳年限是15年。

1.员工退休时累计缴费年限满15年的，退休后按月发给基本养老金。

2.员工到达退休年龄但缴费年限累计不满15年的，可以延长缴费至满15年。

注意：参加城镇企业职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄时，累计缴费不足十五年的，可以灵活就业人员身份延长缴费至满十五年。《中华人民共和国社会保险法》实施前参保的，延长缴费五年后仍不足十五年的，可以一次性趸缴至满十五年。趸缴基数为趸缴时上年市在岗职工平均工资，趸缴比例为趸缴时灵活就业人员缴费比例；趸缴年限计算为缴费年限，趸缴期间的缴费指数为1。其基本养老金按趸缴时灵活就业人员基本养老金计发办法计发。

（二）基本医疗保险缴费年限要求

职工达到退休年龄时基本医疗保险累计缴费达到国家规定年限的，退休后可以不再缴纳基本医疗保险费，按照国家规定享受基本医疗保险待遇；未达到国家规定年限的，可以缴费至国家规定年限。各社会保险统筹地区根据实际情况，规定本地区的“最低缴费年限”及年限的具体计算方法。

比如：沈阳市规定基本医疗保险最低缴费年限为满25年。参加职工基本医疗保险的人员达到法定退休年龄时，未达到基本医疗保险最低缴费年限25年和实际缴费年限5年的，可选择一次性缴足所需保费，自次月起享受退休人员医疗保险待遇；也可以继续按月缴费，享受在职人员医疗保险待遇，待缴足基本医疗保险最低缴费年限和实际缴费年限后，自次月起享受退休人员医疗保险待遇。

02 基本养老金的计算

基本养老金计发公式：基本养老金=基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金。

1.基础养老金=基础养老金的计算基数×全部缴费年限×1%；

2.过渡性养老金=基础养老金的计算基数×（视同年限+折算年限）×1.4%。

3.个人账户养老金=个人账户累计储存额÷个人账户养老金计发月数；

其中：基础养老金计算基数=【退休时上年市在岗职工月平均工资+退休时上年市在岗职工月平均工资×市指数和÷缴费年限】÷2 。市指数和为本人每年缴费工资基数与对应年度市职工平均工资之比的和。

注意：灵活就业人员缴费比例为20%，其中8%记入个人账户，12%纳入社会统筹基金。所谓的灵活就业人员选档，比如60%，对应的缴费指数即为0.6；选100%，对应的缴费指数即为1。

03 基本养老金的测算

（一）基本养老金公式测算

假设1：某灵活就业人员A，选择按照60%连续缴费15年。退休时上年市在岗职工月平均工资为P。所有上年度平均工资为(∑P1+……Pn)/缴费年限=P0。P≠P0，。由于基本养老金=基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金，在不考虑过渡性养老金和个人账户养老金利息增长等因素的前提下，基础养老金=T1,个人账户养老金=T2,基本养老金T计算如下：则T=T1+T2.

1.60岁退休：

T1=(1+0.6)/2*15%P=12%P

T2=(P1*60%*8%*12+…+P15*60%*8%*12)/139=15P0*0.414%=6.22%P0

T=12%P+6.22%P0

同理可推出：

2.55岁退休：T=12%P+5.08%P0

3.50岁退休：T=12%P+4.43%P0

4.45岁退休：T=12%P+4%P0

注意：大家可以结合个人缴费情况将P和P0代入，进行估算。

假设2：某灵活就业人员B，选择按照60%连续缴费30年。退休时上年市在岗职工月平均工资为P。所有上年度平均工资为(∑P1+……Pn)/缴费年限=P0。P≠P0，。由于基本养老金=基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金，在不考虑过渡性养老金和个人账户养老金利息增长等因素的前提下，基础养老金=T1,个人账户养老金=T2,基本养老金T计算如下：则T=T1+T2.

1.60岁退休：

T1=(1+0.6)/2*30%P=24%P

T2=(P1*60%*8%*12+…+P15*60%*8%*12)/139=30P0*0.414%=12.43%P0

T=24%P+12.43%P0

同理可推出：

2.55岁退休：T=12%P+10.16%P0

3.50岁退休：T=12%P+8.86%P0

4.45岁退休：T=12%P+8%P0

注意：大家可以结合个人缴费情况将P和P0代入，进行估算。同理，也可估算按照100%、300%对应基本养老金情况。

（二）基本养老金投资回报测算

假设：目前某地区2019年平均工资为4801元，每年按照9%的涨幅计算，15年后（2033年），平均工资为16045元；30年后（2048年），平均工资为58444元。（上述数据仅为估算，具体应以实际年度对应的平均工资为准）。

计算指标说明：
1.基本养老金=基础养老金+个人账户养老金，即：T=T1+T2，基本养老金公式测算。
2.缴费年限15年，对应P=16045元，P0=9398元;缴费年限30年，对应P=58444元，P0=21816元。
3.某地区平均寿命设置为80岁。
4.预期领取年限=预期寿命-实际退休年龄。
5.预期领取养老金合计=月基本养老金合计*12*预期领取年限。
6.回本时间（年）=累计缴费÷（月基本养老金×12个月）。
7.缴费回报率=预期领取养老金合计÷累计缴费。
8.本次投资回报率的测算暂不考虑过渡性养老金（视同缴费年限、折算年限）、个人账户养老金利息增长金额、通货膨胀率等客观因素。

方案一：选择60%档位缴纳，缴费年限15年，平均寿命为80年。

60岁退休，基本养老金为2509.96元，需要6.74年回本，缴费回报率为296.75%。

方案二：选择100%档位缴纳，缴费年限15年，平均寿命为80年。

60岁退休，基本养老金为3380.38元，需要8.34年回本，缴费回报率为239.79%。

方案三：选择60%档位缴纳，缴费年限30年，平均寿命为80年。

60岁退休，基本养老金为16738.29元，需要4.69年回本，缴费回报率为426.26%。

方案四：选择100%档位缴纳，缴费年限30年，平均寿命为80年。

60岁退休，基本养老金为22053.48元，需要5.94年回本，缴费回报率为336.97%。

小结：
1.方案一和方案二对比：缴费年限相同，选择60%档位缴纳，缴费回报率高于选择100%档位缴费。
2.方案一和方案三对比：缴费档位相同，选缴费年限15年，基本养老金为2509.96元，需要6.74年回本，缴费回报率为296.75%；缴费年限30年，基本养老金为16738.29元，需要4.69年回本，缴费回报率为426.26%。