a公司于2020年1月申报所属期2019年12月销售收入2,000,000.00元,缴纳增值税100,000.00元,其中:一般货物的销售收入为1,500,000.00元,销项195,000.00元,进项155,000.00元,缴纳一般货物增值税40000元;即征即退销售额为500,000.00元,销项金额65,000.00元,进项金额为5,000.00元,缴纳即征即退增值税60,000.00元。申请软件即征即退的退税申报填写需要注意以下两点: 二、针对《软件产品增值税超税负"即征即退"申请审批表》里面当期已入库增值税,一般情况会误填成100,000.00元,正确填写只能是软件产品即征即退收入缴纳的增值税60,000.00元。因这张表格数据存在勾稽关系,是税务局重点审查的地方。如下图所示: 当月入库增值税既有一般货物,又有即征即退的时候,一定要注意填写这两张表。 |
|