基层|如何打造企业合规的“金山样本”？这场新闻发布会告诉你

去年3月，最高人民检察院启动涉案违法犯罪依法不捕、不诉、不判处实刑的企业合规监管试点工作。为探索督促涉案企业合规管理，促进“严管”制度化，上海市金山区人民检察院作为全国试点单位之一，率先作了一系列探索。

经过一年的试点之后，3月30日下午，金山区检察院召开“企业合规的'金山样本’”新闻发布会，介绍了该院企业合规试点工作开展情况及企业合规制度成果，发布了相关典型案例。

助力企业合规经营

金山检察这样做

一

强化组织保障，推动试点工作有序开展

金山区检察院积极落实试点工作主要领导负责制，成立企业合规试点工作领导小组。试点初期，主动与高校法学专家开展交流研讨，明确企业合规试点工作方向。同时，走访区工商联、司法行政等机关，与公安建立案件信息通报机制，召开律师代表、民营企业代表座谈会，为规范化推进企业合规试点凝聚多方智慧与力量。

二

注重实践探索，创新企业合规制度机制

金山区检察院制定出台《上海市金山区人民检察院试行企业合规工作办法》，结合本区企业经营实际，形成“范式—简式”两种合规模式，在保证企业合规质量的基础上，兼顾办案效率。3月9日，区检察院联合区司法局共同会签《关于企业合规第三方监管人遴选、选任、管理的暂行规定》，建立标准化规范化工作流程，确保第三方监管人依法履行职责，更好促进企业依法依规经营。

三

强化监督制约，切实防范办案廉政风险

金山区检察院联合区司法局、区工商联牵头成立企业合规监督管理委员会，由区公安局、区法院、区税务局、区市场监管局等10家单位作为委员会成员，联合制定《上海市金山区企业合规监督管理委员会章程》，共同负责对第三方监管人的工作进行指导、监督，切实保证合规监管的有效性和权威性，为营造更具有国际竞争力的法治化营商环境形成司法执法合力。

企业合规制度

成果“show”

典型案例

姜某某虚开增值税专用发票案

【基本案情】

被告人姜某某实际控制的某科技公司和某技术公司主要从事汽车类高科技软件开发应用。2015年至2018年间，两家公司收受其他公司虚开的增值税专用发票，数额较大，后均已申报抵扣。2020年7月13日，姜某主动至公安机关投案并如实供述犯罪事实，21日，向税务机关补缴全部税款及相应滞纳金。

【工作做法】

检察官第一时间走访涉案企业，查明企业案发前经营状况良好，且所涉技术与国际合作密切，刑事处罚会影响对外业务开展，易造成经营困难。经调研并征求该涉案企业意见，决定对两家公司开展企业合规监督考察。

2020年12月18日，检察官通过上门公开宣告的形式向涉案企业送达企业合规检察建议，敦促和引导企业开展合规整改，并对企业后期整改情况进行全程跟踪，确保整改到位。

2021年2月3日，区院组织公开听证，邀请人民监督员、区工商联、部分企业代表对涉案公司企业合规建设进展及成果进行验收评估。根据评估结果，决定对涉案二公司相对不起诉，对被告人姜某某提出量刑减让建议。

此外，检察机关向涉案公司所在地税务机关制发检察意见书，建议由税务机关给予行政处罚，以确保对涉案公司的监管处罚不缺位。

3月初，检察官对两家公司进行回访，姜某表示目前公司业务开展、资金流转、员工管理等经营活动均按照合规制度流程运行，招聘了专职财务人员，建立了规范化的业务流程体系和管理制度和公司数据管理系统，引入第三方独立审计对公司的经营数据、财务状况进行严格把关，并以此次合规建设为契机，主动开展了ISO9001标准体系咨询认证，并向上海市慈善基金会“蓝天下的至爱”项目进行了捐款，展示了企业的社会担当。

下一步，金山区检察院将继续细化深化试点制度机制，加强对合规企业整改情况的后续跟踪，确保企业合规监管试点走深走实，为企业合规提供更多可参考和借鉴的金山检察经验。