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改革开放以来，我国的科技行业发展速度之快都是有目共睹的，尤其是我国人工智能已经走在了世界的前列，而这一切大部分离不开国家的扶持。国家现如今的发展也比较重视科技方面的发展，实施科教兴国战略，建立科技强国。如今，科技型企业已经越来越多了，成为了创业中一股中坚力量。 因此，国家针对科技公司也是出台了很多的普惠性的税收优惠政策，比如说在此之前是一直有的，科技研发费用可以进行税前抵扣，而高新技术企业的话，所得税的税率更是低至15%。 现今科技行业的纳税现状： 1.产品的附加值和增值率较高，行业利润率普遍偏高。 2. 人才技术人员占有企业人员比例较大，员工工资及薪酬较高 3. 进项票据较少抵扣不足，成本主要在于人员、房屋租金、设备折旧、技术研发等方面，总体税收压力较大。 如何节税： 一、 企业可以在园区设立新公司、分公司或者迁移公司注册地址的方式入驻园区，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会给企业政策扶持的奖励。 到园区的企业可以享受： 增值税地方留存50%的奖励返还60%~90% 企业所得税地方留存40%的奖励返还60%~90% 当月在园区纳税，次月扶持奖励到账 线上注册式入驻，不改变企业办公地址和经营结构等，方便快捷 享受国家的税收扶持政策，减轻企业税负压力 案例分析： 假设某科技行业的公司，一年的增值税为3000万，企业所得税为1000万那么在入驻园区之后可以享受的政策扶持奖励： 增值税3000万*50%*90%=1350万 企业所得税：1000万*40%*90%360万 总计：1350万+360万=1710万 二、企业因为难以取得成本票据导致利润虚高，或者股东分红个税税负压力大，企业可以在园区成立个人独资企业享受核定征收来解决问题。 个人独资企业可以申请核定征收，核定征收节税高达90%，不需要缴纳高额的企业所得税，直接核定行业利润率10%，再按五级累进制计算个人所得税，综合税： 0.5%-3.16%。 案例分析：某科技公司，年收入总额400万，成本200万，现成立个人独资企业，将利润400万全部业务分流到个人独资企业 实际应纳税： 企业所得税：200*25%=50万 分红税=150*20%=30万 实际到股东手里120万,税负接近40% 核定征收后： 增值税：400*1%=4万 附加税：4*6%=0.24万 个人经营所得税：400*10%*30%-4.05=7.95万 综合税负：（4+0.24+7.95）/400=3.05% 节税高达70余万，节税比例高达90% 更多详情请关注公众号【节税有道】 |
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