个人独资、合伙企业个人所得税税率表

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个人独资、合伙企业个人所得税税率表反应出什么问题？

所谓企业呢，就需要缴纳企业所得税，但并不是所有的企业都需要缴纳企业所得税，根据国家相关法律规定，个人独资和合伙企业就不需要缴纳企业所得税。

合伙企业呢它是以每一个合伙人为纳税义务人的。合伙企业合伙人是自然人的呢，需缴纳个人所得税；合伙人呢是法人和其他组织的，需缴纳企业所得税。个人独资企业应比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。合伙企业合伙人是自然人的呢，应比照个体工商户的生产、经营所得缴纳个人所得税；合伙人呢是法人和其他组织的，需缴纳企业所得税，按照25%的企业所得税税率来交，若是非居民企业作为有限合伙人的话，应当按照10%的税率缴纳企业所得税。那么合伙企业个人所得税税率表是怎样的呢？

下面呢我们来看一下，合伙企业个人所得税税率表，它是比照个体工商户的税率表来算的：

个人独资企业也同样适用于以上的税率表。另外个人独资企业可申请核定征收的税收优惠，很多人不清楚核定征收带来的好处，下面我们来举几个例子看一下：

一：开100万发票

计算方法

第一步 ：1000000*10%=100000

第二步： 100000*20%-10500=9500

第三步 ：1000000*3.3%+9500=42500

因此，开100万发票的总税金是42500 元，折算下来之后，综合税率在 4.25%左右。

二、开200万发票

计算方法

第一步 ：2000000*10%=200000

第二步 ：200000*20%-10500=29500

第三步 ：2000000*3.3%+29500=95500

因此，开 200 万发票的总税金是96500 元，折算下来之后，综合税率在4.78%左右。

三、开300万发票

计算方法

第一步：3000000*10%=300000

第二步： 300000*20%-10500=49500

第三步 ：3000000*3.3%+49500=148500

因此，开 300 万发票的总税金是148500元，折算下来之后，综合税率在4.95%左右。

四、开400万发票

计算方法

第一步： 4000000*10%=400000

第二步 ：400000*30%-40500=79500

第三步： 4000000*3.3%+ 79500=211500

因此，开400万发票的总税金是211500元，折算下来之后，综合税率在5.29%左右。

五、开500万发票

计算方法

第一步 ：5000000*10%=500000

第二步 ：500000*30%-40500=109500

第三步 ：5000000*3.3%+109500=274500

因此，开 500 万发票的总税金是274500 元，折算下来之后，综合税率在5.49%左右。

所以企业申请核定征收后，综合税负可以控制在5.5%以内，极大程度的控制了企业的税负，降低了企业的资金压力。所以说呢个人独资企业能够充分做到合理避税。

以上就是合伙企业个人所得税税率表，以及个人独资企业的相关知识。如遇到其他财税问题，欢迎咨询慧税宝哦！

数据显示，到2020年，中国自由职业者兼职人数将占总劳动力的43%。不论国内还是美国，自由职业者多扎堆于市场营销、设计、培训等专业性较高的服务行业。近年来，大热的知识分享和网红经济也正不断吸引着职场人转身加入自媒体大军。

目前，我国执行的劳务收入的个人所得税政策主要如下：自由职业者获得劳务费，支付单位代扣代缴个人所得税，不足2万部分适应税率20%，超过5万部分适应税率40%，

劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录啊啊音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。

目前现实情况是共享经济平台的自由职业者为平台提供服务并取得相应收入时无法向平台公司提供增值税发票，造成平台公司的增值税抵扣链条断裂或者劳务成本因无发票无法入账。

税负高、报税不合规：自由职业者收入高，如果按照劳务所得报税则税负较重。目前有些平台在支付自由职业者报酬时采用公对私的方式直接转账，没有履行代扣代缴个人所得税的义务；而有的平台为了吸引网红主播，会帮自由职业者承担个人所得税，加重了平台的税务负担。

有没有合规低成本的税务解决方案呢？

目前中国尚未实现个人收入的整合征收和家庭征收，导致劳务收入和为了提供这个劳务所需支付的费用并不能实现抵冲的效果，从而使得劳务收入的个税实际税赋偏高。

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一种是个人对公司的劳务合同，一种是公司对公司的商业合作合同，让我们做一个节税效果对比。

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张小姐是一名自由设计师， 与某公司B签订了劳务协议， 每个月有3万的设计费收入， 公司B将设计费转给张小姐， 代扣代缴个人所得税， 税率高达30%	张小姐通过慧税宝成立个人工作室； 通过个人工作室与某公司B签订设计服务合同； 公司B每个月把每个月3万设计费转给张小姐的工作室， 张小姐的工作室开具发票给公司B； 收入在个人工作室缴纳0.96%的个税
月收入30，000元 个人所得税5，200元 实际收益24，800元 个税税率30%	月收入30，000元 个人所得税288元 实际收益29，712元 个税税率0.96% 收益提升了4，912元

使用慧税宝个独型产品主要考虑是个独可以获得国家规定的核定征收方式，从而享受到税收优惠待遇。个独的特殊征收方式，也使得提供劳务过程中所产生的其他费用起到相应地抵冲收入的效果。  

目前我国的税制设计，因为历史原因以及本身ZF决策的效率问题，没有太多考虑自由职业者的利益，从而导致目前风靡世界的分享经济在中国碰到了很多税务上面的困难。而慧税宝个独型产品的出现，就适时的解决了这个问题。

税务筹划不是偷税漏税，是国内外都认可的合理节税方式；一切筹划都是以改变商业模式为前提！通过商业模式的小变动，就能起到如此大的激励效果！