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随着时代的发展，越来越多的城市逐渐将由政府部门直接管辖的环卫、市政、园林等公共服务进行剥离，借助民营企业在管理上的优势，而将这些公共服务的项目承包给民营企业进行经营管理。 这些原由政府部门负责直接管理的项目，由于过去“大锅饭”、“铁饭碗”、“关系户”，以及管理松散的原因，存在着很多不良习惯。民营企业接手后，发现内控管理相当混乱，到处都是跑冒滴漏。 简单举例，比如负责清理垃圾的清运车，就可能存在着司机偷卖汽油、虚报修车费、帮私人老板运输建筑垃圾赚外快等舞弊行为…… 但是，民营企业在经营管理方面，的确有政府部门不可比拟的优势，不仅服务质量能够得以快速提升，而且在成本费的控制方面，也能很快得到改善。 尽管如此，一些民营的环卫公司在连续成功签下了多个城市的环卫经营合同后，随着业务规模的扩大，公司内控方面的问题依然会越来越多。为了确保公司能够稳健发展，开明的老板就会下决心在内控方面进行大刀阔斧的规范管理整顿。 近期，我们就受邀对某民营环卫集团企业进行全面的内控风险诊断调研，包括整个集团公司经营管理的各个方面，如财务、行政、人资、和作业等。最后，根据现场实地调研和诊断的结果，为该环卫集团出具了全套的“财税风险诊断调研报告”，帮助该集团企业发现了经营管理当中存在着的各方面的问题，并为该集团企业下一步的内控规范管理指明了方向。 事后发现，本报告不仅对同样从事环卫、市政、园林项目的其他企业有同样的参考作用和价值，甚至具有直接的使用价值，而且对其他行业的民营企业集团也具有普遍的参考意义。各企业根据本报告去检视自己企业的内控管理同样能够发现自身存在的问题，进而找到解决问题的方向。 另外，一些刚从事财税咨询服务的财务朋友，对企业财税风险诊断调研该怎么做，以及诊断调研报告怎么写等感到有些茫然，那么，这份诊断调研报告，同样可以有借鉴意义，通过本报告，能够帮助你明白财税风险诊断调研该从哪些方面着手去做，最后的报告该怎么写等。 本报告主要包括两大部分内容，前面部分为诊断调研过程中发现的所有内控方面的问题的分类汇报，后面部分则为针对这些问题提供的规范整改建议方案。 一、某环卫集团公司基本情况说明 二、内控管理方面总体问题汇报： 三、集团各公司经营管理及内控管理方面具体问题汇报： （一）作业规范方面： （二）行政人资管理方面： （三）内部控制管理方面： 1、资金管理方面 2、资产管理方面 3、收入及收费方面 4、采购管理方面 5、库房管理方面 6、成本费用控制方面 …… （四）财务方面： 1、核算方面 2、报表方面 3、财务分析及报告方面 …… （五）税收方面： （六）公司经营与管理方面： （七）市场拓展方面： （八）信息化及软件方面： （九）合规性方面： 四、规范整改建议方案： （一）搭建某环卫集团的集团化管控的架构体系： （二）搭建集团化财务管控机制，重建某环卫集团各公司的财务体系： （三）完善、统一人资行政管理体： （四）完善集团化采购管理体系： （五）完善OA流程及规范： （六）完善市场拓展的流程和管理： （七）提高对政府的公关能力及社会关系的维护水平： （八）其他经营管理方面的建议。 |
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