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来源：北京金融法院
“年化利率、年利率、利息、复利、罚息、逾期利息”是大家在进行借款、投资理财时，经常听到的名词。但您了解这些名词究竟是什么意思吗？能区分它们之间有什么不同吗？以及怎么判断哪种产品的收益更好呢？一、利息：单利与复利 利息是我们百姓最常听说的名词。利息通常分为：单利、复利。 单利：定期给付利息，所得利息不计入本金，也不生息。也就是说无论存期多长，只用本金计取利息。 单利一般用于：银行定期储蓄、活期储蓄、国债等。 复利：简单说就是利息的利息，以往每期的利息都参与计息。 复利一般用于：金融借款合同、理财产品等。 二者区别 _ | 单利 | 复利 | 利息范畴及计算方式 | 各期利息相同。 只有本金计取利息。每期产生的利息不计入本金；无论存期多长，利息都不再生息。 | 各期利息不同。 既对本金计算利息，也对前期的利息计算利息，每期产生的利息会计入下一个计息周期的本金内，即利滚利，存期越长，获利越多。 | |
_ | 举例：本金1万元，年利率5%，存期10年。 | 第1年 | 10000x5%=500元 | 10000x5%=500元 | 第2年 | 10000x5%=500元 | 10500x5%=525元 | 第3年 | 10000x5%=500元 | 11025x5%=551.25元 | …… 第10年 | …… 10000x5%=500元 | …… 15513.28x5%=775.66元 | 利息 合计 | 5000元 | 6288.95元 | 总回报 | 本金+利息=15000元 | 本金+利息=16288.95元 | 可见，在利率相同、存期相同时，按复利计算出的收益比按单利的多1288.95元。 |
二、利率：年化利率与年利率 年化利率：把当前的按日、按月计算的利率转化成按年计算的利率，是一种利率转化。 年利率：以年为计息周期计算的收益率。一般是提前固定好的，按照约定好的期限、利率，到期后拿到的收益是可预见的。 二者区别 _ | 年化利率（年化收益率） | 年利率 | 含义 | 将当前的日收益率、周收益率、月收益率转换成年收益率，是一种利率转换，并非实际的年利率。比如，某基金一个月内上涨1%，理论上换算的年化收益率为12%，但不代表投资该基金一年后能拿到12%的收益。 | 以年为计息周期计算的收益率。 | 是否 变化 | 年化收益率是变化的。 | 年利率是固定好的利率。 一般用于：固定收益类产品，如银行存款、国债。 | 转化 方式 | 年化利率=月利率×12(月) = 日利率×360(天) 月利率 = 年利率÷12(月) = 日利率×30(天) 日利率 = 年利率÷360(天) = 月利率÷30(天) | 固定的，无需转化。 | 举例： 本金10万元，30天年化利率6%，30天后的收益=10万x（6%/360）x30=499.99元。 | 举例： 本金10万元，年利率3%，存期1年。 一年后的收益=10万x3%=3000元。 |
所以年化利率是需要按照日或月进行转化的，不是直接用本金乘以利率就能得出的。
三、罚息与逾期利息 此外，还有一个与利息很相近的名词，叫做“罚息”。在金融借款、贷款活动中，为了防止借款人逾期偿还本金、利息导致银行利益受损，借款合同中通常会约定：对未按约定日期、金额偿还的贷款本金计收罚息；对未按时支付的利息计收复利。由于复利是对利息的计息，所以逾期天数越长，所欠的利息就会越多，借款人的还款压力也就越来越大。 就罚息而言，还有一个容易让大家感到困惑的名词，“逾期利息”。 二者区别 _ | 罚息 | 逾期利息 | 含义 | 指借款人出现逾期还款情况时，银行针对未还的这部分本金以日为单位计算得出的利息，包括逾期贷款罚息、挪用借款用途罚息等。 | 针对本金或利息逾期后产生的超期利息，是罚息的一种。 | 具体 适用 | 根据央行规定，在原贷款利率上加收30％-50％ | 一般由双方在贷款合同中约定 | 相关 规定 | 《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知(银发[2003]251号)》第三条： 关于罚息利率问题。逾期贷款(借款人未按合同约定日期还款的借款)罚息利率由现行按日万分之二点一计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30％-50％；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，由现行按日万分之五计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收50％-100％。
对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。 | 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条： 借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。
未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（一）既未约定借期内利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起参照当时一年期贷款市场报价利率标准计算的利息承担逾期还款违约责任的，人民法院应予支持；
（二）约定了借期内利率但是未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。 |
可见，如果不按时还款会产生罚息及复利，逾期时间越长，利息越多，负债压力就越大。提示： 不论是进行投资理财还是借款活动，要注意区分不同的利息、谨慎选择投资理财产品、并注意借款的还款期限、及时履行还款义务。
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