SAP软件中的会计科目的层次（分级）功能说明

声明：本文仅代表原作者观点，仅用于SAP软件的应用与学习，不代表SAP公司。注：文中所示截图来源SAP软件，相应著作权归SAP所有。

一直以来有这么一个故事在江湖中流传着，SAP中不支持会计科目的分级。譬如在这篇文章“SAP会计科目编码的层级说明”中写到“通过会计教程，我们知道会计科目分一级、二级、三级或更明细的层级。而国产财务软件也是按照这个思路来设计的，这样可以分别按一级科目、二级科目、三级科目查看余额。然而接触SAP后，大家会发现SAP中会计科目都是末级科目，没法像国产软件那样分别查看一级、二级科目的余额，使用起来很是不便。”

但其实SAP在2011年底就支持这样的功能，2013年我写了一篇相关的文章，今天修改一下分享下大家。

一、会计科目层次总览

层次这个术语在SAP系统中并不陌生，最常用的有物料层次（Material Hierarchy）、客户层次(Customer Hierarchy)。

会计科目层次作为国内会计核算的特色，一直被国内会计软件（如用友等）支持，但几乎所有的国外软件都不支持该功能，科目本身是扁平化的，SAP系统也不例外。

2011年起，在ECC EhP5中，通过业务功能FIN_LOC_CI_13支持了这一功能，并且该功能也在不断扩展，2012年，通过业务功能FIN_LOC_CI_24进一步拓展了该功能，在凭证录入界面支持该功能。

在最新的S4中，业务功能FIN_LOC_CI_13 是默认激活的。

科目层次功能，可分为三个方面：
1） 科目层次的维护
2） 科目层次在报表中的体现
3） 科目层次在凭证录入中的体现，这一部分我觉得用处不大，因为基本上SAP的绝大部分的会计凭证都是其他模块触发生成的或者通过接口产生，所以本文对此也不再描述。

二、会计科目层次的维护

通过事务代码IDCNALG可以维护会计科目层次，其中事务代码前４位“IDCN”代表专门为中国本地化开发的功能，后三位“ALG”是Account Level  Hierarchy/Group的简写。

1. 会计科目层次的基本结构

        如下图所示，整个会计科目层次包含三种元素

• 首层代表层次结构

• 层次A、B、C..代表具体的层次，可以包含多个层次。

• 最后一层是会计科目。

需要特别说明的是“科目层次结构”也可以创建多组，譬如

• 一组代表整个集团通用的，包含所有会计科目

• 一组代表某个公司代码通用的，包含中国区的公司代码的所有会计科目

• 一组可以只包含费用类的会计科目

 同时每一组层次结构都是互相独立的，相同的会计科目在不同的组中可以属于不同的层次。

2. 会计科目层次的自动创建

会计科目层次可以根据系统中现有的会计科目表（COA）自动生成。生成规则可以灵活设置，如下图所示，创建科目层次结构Z（测试用），采用三级层次，前四位代表一个层次，第五~六位代表第二个层次，最后二位代表最后一个层次。

备注

备注1：无论正在实施的项目，还是已经上线的项目，都可以启用科目层次功能。

备注2：下图中的字段“使用科目级别层次结构名称命名级别”是指层次代码中是否包含层次结构的代码。本文示例的科目层次结构为’Z”,勾选后的科目层次中则包含了“Z“。

3. 对自动生成的科目层次的调整

根据会计科目生成科目层次时，无法自动生成层次的描述，需要手工维护描述。如下图所示，我们可以编辑自动生成的科目层次，输入科目层次的描述，并且在此界面可以进一步编辑，输入会计科目的范围。

输入范围是指某个层次可以包含一组科目，从下图中，会计科目（从10010109到10010199）都属于同一个层次，其中科目10010199可以是一个尚未存在的科目，这样后续增加在此范围内的会计科目时，就不需要再次维护层次结构。

备注

2013年我写这篇文章时，当时给SAP提了一个产品建议，增加一个功能，根据“科目描述以及描述中的分割符”，能够自动生成科目层次的描述，如会计科目10010101的描述为“现金-人民币-某某银行“，该科目长度共8位，分为三个层次（4,2,2），系统将自动生成二个层次1001、以及1001-01，同时自动根据科目描述生成层次的描述，也就是层次1001的描述是现金，100101的描述是现金-人民币。

该功能目前还是没有。

4、 科目层次也可以直接手工维护，创建层次，并分配会计科目

科目层次也可以直接手工维护，手工创建层次，并分配会计科目，手工维护时，可以直接输入科目、科目范围，还可以采用采用拖动的方式将会计科目和科目层次关联。

5、支持导入和导出功能

导出功能将已有的科目层次结构导出。导出后根据需要可以进行编辑，编辑后可再导入到系统中生成相应的科目层次结构。

再一次得吐槽一下，导入和导出功能支持的文件格式为XML，很显然XML格式并不是一个常用的文件格式。Excel理论上支持打开、编辑、保存Xml文件，但实际使用过程中，可能会出现各种问题。

三、会计科目层次在报表中的应用

科目层次是专门为中国开发的，相应的SAP为科目层次也专门提供了一张按照科目层次查看的报表，通过事务代码IDCNACCTBLN可以查看。如上文所说，可以建立多个科目层次结构，执行该报表时，可以选择需要的科目层次结构，下文中选择层次结构“Z”.

如下图所示，在本报表中，系统一方面显示科目的金额（发生额、期初、期末额），同时显示相应的科目层次的金额（发生额、期初、期末额）。

该报表也支持的双击跳转功能，可以逐层下探到明细，如下图所示，可以显示某会计科目的具体明细。

注：为满足顾问找项目，企业找顾问的迫切需求，联合更多顾问加入到ERP中国顾问组织中，服务顾问尽快找到好项目，服务公司尽快找到好顾问，现面向国内顾问，邀请大家扫描二维码进行信息登记，我们承诺保证大家的信息安全，做好顾问的后勤管家。

版权归原作者所有,如有侵权请联系删除。

---

免责声明：本文所用视频、图片、文字如涉及作品版权问题，请第一时间告知，我们将根据您提供的证明材料确认版权并按国家标准支付稿酬或立即删除内容！本文内容为原作者观点，并不代表本公众号赞同其观点和对其真实性负责。