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文/审计小学生 一、审计入场 1、入场前下发审计通知书 常规的采购审计一般提前1-2天下发审计通知书。审计通知书中应大致包括参与审计的人员、审计期间等内容，同时审计通知书中的附件要包括审计资料清单。 视企业文化不同，我一般建议在下发通知书后，项目负责人应及时同被审计单位的总经理以及财务经理做电话沟通。一是告知对方审计部准备进场开展审计工作，提前打个招呼；二是告知对方财务经理提前准备下审计所需资料；三是体现审计部对被审计单位的尊重。 2、审计入场 入场第一天，基本工作主要集中在收集资料以及同被审计单位进行入场后的沟通（不限于入场会议）。 （1）入场前再次拜访总经理，同被审计单位总经理做简短的交流，当面陈述此次审计的目的等工作。 （2）联系财务经理沟通资料准备的完成度，唠唠家常。是否召开一个简短的财务沟通会议视审计工作量（项目多寡，需要对接的人员数量）以及财务团队人员数量和审计文化而定。 二、采购基本流程 做采购专项审计，你需要了解一下，大概的一个采购流程。 ①提出采购申请：需求部门将审批后采购需求提交到采购部，采购部物资汇总。 ②制定采购计划，进行询价：采购部门市场询价或向供应商询价。 ③报价审批：上报相应级别的领导进行审批。 ④确定供应商：报价审批通过后，确定供应商。 ⑤签订采购合同：签订合同，关注标的物、价格、质量、数量、到货、服务及风险赔偿等各种限制条件，最后将这些条件以合同形式明确规定下来。 ⑥交货方式：采购跟进交货时间及推进。 ⑦到货：联系质检部门进行验收入库。 ⑧付款：根据合同的付款要求以及公司付款规定，进行款项支付。 |
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