金税四期，税务局如何知道你是否涉嫌偷税漏税？

订阅该栏目→ 房地产财税咨询 2023-05-06 06:27 发表于北京

“很多企业在收到税务稽查的通知之后就很纳闷，自己一个小企业，在社会上也没有公信力，税务局为何会注意到自己。特别是金税三期大数据系统上线之后，越来越多的企业收到税务机关的稽查通知，很多企业老板和财务对此都是一脸懵逼。那么，税务机关是怎么发现企业偷漏税的呢？

税局通过包括并不限于以下方式知道企业偷税漏税

1

金税四期强大的系统预警功能

金税四期大数据的运用，税务局通过后台抓取纳税人的申报数据进行纵向和横向比对，对超出正常值的一定范围的，异常指标值会自动预警，列为风险企业，进而有针对性地对于高风险企业进行进一步的税务检查。税务局设置风险控制管理部门，一旦发现企业纳税情况有异常，就会第一时间把风险提示推送到稽查部门，进而稽查部门对企业进行详细检查。

02

发票异常的企业会被税务局当作查处偷漏税的突破口

前段时间某税务局的一则税务事项通知书火了，关键内容就是：贵公司存在凌晨开具增值税发票的疑点。其实，税务局没有任何一项规定说企业不得在凌晨开具发票，但是通过这件事，我们也可以发现，发票开具的时间点也是税务局进行风险监控的重要指标。

03

金税四期多部门信息共享

银行、工商、财政、税务、警局、社保.......若有问题，一比对，就现形。比如，社保由税局代收，社保和税局共享企业工资信息，企业没法造假了，一造假就现形......

04

上下游、关键企业协查

通过金税四期系统，联查上下游企业。比如现在税务局大力度查处虚开企业，连带就可以查到受票方，不论是不知情者还是刻意接受虚开的专票，都有虚假抵扣的风险，这时候就成为税务机关重点稽查对象。

05

专项/例行检查或稽查

全国、省、市级的某一行业，某一事项进行检查或稽查。比如对房地产的，对医药行业的，对保健品行业的……

06

上级机关案源安排

案源安排，就是指税务机关根据上级机关提送工作任务安排，对辖区内的重点企业、行业进行定向检查。

07

投诉、检举案源

这个主要是来源于公司内部人员、竞争对手等等。针对此种情况，举报的信息一般是比较准确的，一查一个准。

08

双随机抽查

一般存在以下这些情况之一的，被“抽中”的可能性就会非常大：

1.税收风险等级为高风险的；

2. 2个年度内2次以上被检举且经检查均有税收违法行的；

3.受托协查事项中存在税收违法行为的；

4.长期纳税申报异常的；

5.纳税信用级别为D级的；

6.被相关部门列为违法失信联合惩戒的；

7.存在其他异常情况的。

09

央行金税管控风险推送

私人账户存取大额现金，超过额度就需要提前和银行做报备登记，并需接受一定的审核和调查。央行的这个银行进账审查机制，实质上是对大额资金的全面管控。税警银三方合作，通过监控纳税人银行账户，对于可疑交易涉及税收疑点，交由税务部门进行稽查。

10

黑客的爬虫技术也是税务局查处偷漏税的重要手段

所谓爬虫技术，是按照一定的规则自动在互联网上抓取特定信息的程序或者脚本。税务局也有这种技术，通过爬虫技术，税务局可以在互联网获取大量的涉税信息，进而有针对性的进行检查。随着信息技术的不断升级，企业偷漏税的行为也会更加难以隐藏。

总结

贴心提醒各个企业以下注意事项：

1. 其实企业只要行的端坐的正，数据真实并按时按规申报纳税，即使是被大数据稽查到异常也不用担心，还会有专门的人员来核实，不会那么草率判定数据作假。无论政策、制度、系统怎么变化，合法、合规经营的企业都不会受到什么影响，不用过分担心。

2. 金税四期上线后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

3. 如果发票有问题，尽快做进项税转出，相应的企业所得税作纳税调增处理。如果有两套账的问题，尽快两账合一，避免不必要的麻烦。

4. 请谨慎对待你对外申报的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的，报给社保局的，报给公积金中心的，因为每一个数据都将互通，他们可能相互印证，从而成为税务稽核的突破口！

以票控税！以票控税！以票控税！重要的事情说三遍！

不管企业怎样避税，只要发票环节有问题，就一定能查到！对于那些动歪脑筋想偷税的企业来说，只有税务局不想查，就没有查不到的！在查账手段层出不穷，大数据又如此厉害的情况下，只想提醒大家一点，无论怎样避税，都要谨记依法是最基本也最重要的前提条件，千万别选择虚开发票！

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来源：观演讲税等网络公开信息。