|
|
| 电子发票服务平台蓝、红字发票及受票业务培训 |
|
|
|
|
电子发票服务平台蓝字、红字发票及受票业务介绍 胡金龙 2023年
6月 统一身份管理平台——纳税人端登录版面变化升级后的电子税务局保留原登录版面为主界面，右上角设置新登录版面入口
原有的电子税务局注册用户信息将迁移至新版登录系统。 电子税务局默认登录方式为旧版登录。 电子税务局用户可以自
行选择新旧两种登录方式。网页端支持新旧登录方式移动端只支持新的登录方式统一身份管理平台——纳税人端新版登录界面统一身份管理平台——
纳税人端新版登录界面新版登录界面，自然人业务登录入口可以通过证件号、手机号、用户名三个入口，输入个人密码，验证通过后可登录办理个人
业务。统一身份管理平台——纳税人端新版登录界面 除密码登录方式外，新版登录方式还支持个人所得税APP或浙江税务APP扫码登录。纳税
人在网页版电子税务局登录窗口选择“扫码登录”，首先应确保APP处于已登录状态，再用APP的扫码功能扫描登录界面上的二维码完成登录。
新增开票员身份开票员和办税员身份设置规则：（1）开票员仅有办理电子发票服务平台业务的权限（2）办税员可以有开票员的功能集（3）纳税
人若为数字化电子发票试点单位，需要在上线后给办税人员在账户中心授予“开票员”或“办税员”身份及“数字化电子发票业务功能集“（4）若
只是新增办税人员办理非数字化电子发票业务，则是在账户中心给办税人授予“办税员”身份和“办税员通用功能集”统一身份管理平台——纳税人
端登录变化统一身份管理平台——纳税人端企业的法定代表人或财务负责人，以企业身份登录电子税务局，进入账户中心，可以添加办税人员。被添
加的办税人员在以自然人身份登录时，可以在账户中心进行授权确认，进而完成双向确认。电票平台相关操作流程 一、蓝字发票业务场景
介绍二、红字发票业务场景介绍三、受票业务场景介绍电票平台相关操作流程 一、蓝字发票业务场景介绍（一）开票信息维护：项目维护
、客户信息维护、附加信息维护（备注信息维护） （二）开具发票：正常开具、发票交付（一）、开票信息维护 点击【开
票业务】。（一）、开票信息维护 点击【开票信息维护】。（一）、开票信息维护 分为三个模块：【项目信息维护】、【
客户信息维护】、【附加信息维护】。项目信息维护 纳税人根据实际需要对开票信息中的项目信息进行维护，以便在开票时根据需求
选择预设的项目信息来填写开票信息，便捷完成发票开具。功能模块操作介绍项目信息维护功能模块操作介绍项目信息维护客户信息维护
纳税人根据实际需要对开票信息中的客户信息进行维护，以便在开票时根据需求选择预设的客户信息来填写开票信息，便捷完成发票开具。功能模
块操作介绍客户信息维护附加信息维护 纳税人根据实际需要对开票信息中的附加要素以及场景模板进行维护，以便在开票时根据需求选
择预设的附加要素或场景模板来填写备注信息，便捷完成发票开具。附加信息维护功能模块操作介绍附加信息维护功能模块操作介绍附加信息维护功
能模块操作介绍附加信息维护功能模块操作介绍附加信息维护蓝字发票（二）、蓝字发票开具数据概览 “数据概览”显示纳税人的授
信额度、纸质发票情况、当月蓝字发票开具情况，方便纳税人在开具发票前，作为参考。发票填开-立即开票点击【立即开票】功能模块操作介绍蓝
字发票开具稀土卷烟建筑服务旅客运输服务货物运输服务不动产销售不动产经营租赁服务农产品收购光伏收购代收车船税自产农产品销售差额征税成
品油等13项特定业务发票填开-立即开票功能模块操作介绍蓝字发票开具发票填开-立即开票功能模块操作介绍蓝字发票开具发票填开-立即开票
发票填开-立即开票 若该发票属于特定业务，纳税人还需填写特定业务对应的特定要素。以货物运输服务为例，纳税人必须填写运输工具种
类、牌号、起运地、到达地等特定要素：功能模块操作介绍蓝字发票开具发票填开-立即开票发票填开-发票草稿 纳税人在填写发票
内容时，可将已填写但未完成的发票内容保存成草稿，后续可根据实际需要选择相关的草稿继续开具发票。发票填开-扫码开票 纳税
人展示二维码供购买方扫描并填写发票抬头信息，以便纳税人快捷引用购买方信息进行发票开具。发票填开-扫码开票进入扫码开票页面，点击“出
示二维码”，弹出查看二维码页面。开票方可下载二维码并提供给购买方扫描填写发票抬头信息。发票填开-扫码开票 购买方保存
提交后，信息将同步显示在开票方主页面的列表中，开票方可选择购买方信息进行发票开具。发票填开-复制开票 纳税人可以通过查
询已开具的发票，直接复制内容，快捷开票。发票填开-批量开具 纳税人通过填写电票平台提供的模板，将发票数据批量导入电票平台进行发票
开具。发票填开-批量开具 进入到批量开具界面，下载《批量导入开具发票模板》并根据其中的提示，进行各种票种和特定业务发票
的填写。填写完毕后，点击“选择文件”进行上传，上传成功后即可在列表中展示待开发票，上传失败将会提示原因。发票填开-快捷开票
纳税人可根据实际需求对所需的发票类型、票种标签、特定业务等添加快捷方式，以便后续直接点击快捷方式进入既定的内容页面进行发票开
具 。红字发票 重点变动情况新增购销双方确认后启动规则 由原本购销双方依据发票抵扣勾选
情况直接发起红字信息表的模式，改为购销双方确认环节。销售方开具发票后，如购买方尚未勾选发票，则只能由销售方单方启动开具红字发票，且
不需要购买方确认。销售方单方启动红冲，只能选择全额红冲. 除此未勾选入账的情形外，应由购销双方确认后启动红字发票开具流
程。红字发票开具流程可由购买方发起，也可以由销售方发起。任意一方发起红字发票开具流程，对方确认后再行开具红字发票，如对方在发起红字
发票开具流程后的72小时内未确认的，该流程自动作废，相关纳税人需开具红字发票的，应重新发起流程。 红字发票红字发票全流程： 一、
红字发票确认信息录入二、红字发票确认信息处理三、红字发票开具01 红字发票开具主页面功能菜单依次选择【开票业务】-【红字发票开具
】01 红字发票开具主页面 进入红字发票开具的功能页面，主要展示“概况统计”、“常用功能”、“红字发票确认信息”、“红字发
票记录”等功能。01 红字发票开具主页面02 红字发票确认信息录入录入查询条件，点击【查询】按钮，查询需要红冲的蓝字发票信息。0
2 红字发票确认信息录入 在查询结果中点击“选择”后进入【录入红字发票确认信息页面】，需要冲红的蓝字发票信息自动带入到
页面。02 红字发票确认信息录入点击【提交】按钮，跳转到“提交成功”界面，提示红字发票信息确认单提交成功。03 红字发票确认信息处
理如果是需要对方进行确认的情况，对方纳税人登录后需在主页面开票业务-开具红字发票-“红字发票确认信息处理”；或者通过税务数字账户-
红字信息确认单-红字发票确认信息处理。录入查询条件，点击【查询】按钮。选择需要处理的红字发票信息确认单，点击【查看】按钮，进入页面
进行信息确认。03 红字发票确认信息处理点击【拒绝】按钮，作废此红字发票信息确认单；点击【确认】按钮，弹出提示框，再次点击【确认】
按钮，完成红字发票信息确认单的处理操作。注意事项：若发起的红字发票信息确认单需要对方进行确认，对方超过72小时未进行操作则该红字确
认单作废。03 红字发票确认信息处理04 红字发票开具在主页面（红字发票开具页面）-常用功能模块中点击“红字发票开具”。04
红字发票开具点击“去开票”，进入红字发票开具页面。04 红字发票开具点击【开具发票】按钮，提示红字发票开具成功。05 红字发票记
录在红字发票开具页面的最下方可以查看最近开具和收到的红字发票信息。受票业务受票业务主要业务内容：一、发票勾选二、发票查询统计三、发
票查验四、申请授信额度调整五、发票入账标识发票勾选 可勾选： 增值税专用发票
机动车销售电子统一发票 海关进口增值税专用缴款书 通行费电子发票 农产品收
购发票 农产品销售发票 带有自产农产品销售标识的普通发票 代扣代缴完税凭证 不可勾
选： 异常增值税扣税凭证； 已作废的发票； 之前属期已确认用于其他用途的发票； 已用于冬奥会退税的发票； 已全额冲红的发票 其他，
比如被锁定的蓝字发票等发票勾选登录电子税务局后,点击“我要办税”，进入税务数字账户发票勾选进入税务数字账户后，点击发票勾选确认。抵
扣类勾选点击发票勾选确认进入下面的页面。抵扣类勾选发票勾选状态选择为未勾选，开票日期选择为当前税款所属期，点击查询，查询到当前未做
勾选的发票。抵扣类勾选选中要勾选的发票，点击提交勾选按钮，弹出确认勾选对话框，再点击确认，勾选操作完成。抵扣类勾选勾选状态修改为已
勾选，再次点击查询，刚才勾选的发票数据被查询出来。抵扣类勾选选中这一张发票，点击下方的撤销勾选，弹出确认撤销的对话框，再点击确认按
钮，撤销勾选的操作即完成，这张发票的状态变为未勾选。统计确认完成勾选操作后，如需统计确认，点击最右边的统计确认tab按钮，进入下面
的页面。统计确认统计确认统计确认不抵扣勾选不抵扣勾选不抵扣勾选逾期抵扣申请逾期抵扣申请逾期抵扣申请注销勾选注销勾选发票查询统计发票
查询统计发票查询统计发票查询统计发票查询统计发票查询统计发票查询统计发票查询统计发票查询统计发票查验发票查验发票查验申请授信额度调
整点击税务数字账户按钮，进入下图的界面。点击申请授信额度调整按钮申请授信额度调整进入申请授信额度调整界面，新增申请，按需填写即可申
请授信额度调整完成资料填写后，提交人工审核发票入账标识进入税务数字账户页面，再点击发票入账标识按钮进入页面。发票入账标识入账状态设
置为未入账，点击查询按钮，查询到所有未入账的发票信息。发票入账标识入账状态可以选择企业所得税税前扣除和企业所得税不扣除，选好入账时
间，点击下方的提交入账按钮，即可完成发票入账的流程。发票入账标识常见问题常见问题1、开具数电票时由于商品种类较多，能开销货清单吗？
答：数电票的载体为电子文件，已无最大开票行数限制，交易项目明细能够在数电票中全部展示，无需开具销货清单，电子发票服务平台不再支持开
具销货清单。2、在电票平台开具发票时，自动填充的商品和服务税收分类编码，是否可以修改？答：纳税人可按照实际业务对自动填充的商品和服
务税收分类编码进行修改。具体可在之后的测试过程中尝试操作。3、数电票开错了，可以作废吗？答：不可以。数电票一旦开具无法作废，如果发
生开票有误等情形，需开具红字数电票冲红。常见问题4、什么情况可以开具红字数电票？答：一般情况下，试点纳税人发生销货退回、开票有误、
服务中止、销售折让等情形，可以按规定开具红字数电票。但以下几种情况下不允许开具红字数电票：（1）蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认
定异常扣税凭证、已锁定（已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表）时，不允许发起红冲；（2）蓝字发票增值
税用途为“待退税”“已退税”“已抵扣（改退）”“已代办退税”“不予退税且不予抵扣”时，不允许发起红冲；（3）蓝字发票税收优惠类标签
中，“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时，不允许发起冲红；（4）发起红冲时，如对方纳税人为“非正常”“注销”等状态、无法登陆
系统进行相关操作时，不允许发起红冲。”常见问题5、试点纳税人在增值税发票管理系统中已开具红字信息表但还未开具红字发票，是否可以在电
票平台中直接开具？答：不可以。红字信息表和红字确认单未实现互相转换，对校验通过的红字信息表仍需通过增值税发票管理系统开具红字发票。
6、试点纳税人对开具的数电票进行红冲后，当月的开具金额总授信额度会增加吗？答：试点纳税人在开具数电票后，当月开具红字数电票的，电票
平台同步增加其可开具发票金额，即授信额度。跨月开具红字数电票，电票平台不增加其红冲当月可开具发票金额。对于销售折让的情形，也不会增
加其可开具发票金额。常见问题7、试点纳税人通过电票平台开具数电票，通过增值税发票管理系统开具纸质发票。在开具红字发票时，应当如何选择红字发票的票种？答：若原蓝字发票为数电票，则红字发票应当使用数电票；若原蓝字发票为税控系统开具的纸质发票，则红字发票应使用增值税纸质发票或增值税电子发票。但如果税控设备已注销，可以使用数电票开具红字发票。8、纳税人不使用电票平台开具发票，但使用电票平台的税务数字账户进行发票用途确认，在收到发票并确认发票用途后，需要发起红字发票开具流程如何做？答：当纳税人不使用电票平台开具发票，但使用电票平台进行发票用途确认，对于已进行发票用途确认的发票，需要在电子发票服务平台中发起红字发票开具流程。谢谢您的聆听与观看！ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
