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大家都知道注册公司是要开设银行对公账户的，用来办理日常转账。但是，有的企业开设了银行基本户，为什么还要开设银行一般户？ 企业之所以需要开设基本户和一般户，是因为这两种账户具有不同的功能和特点，能够满足企业不同的财务需求。 基本户和一般户的区别 基本户是指企业为了管理资金流入流出而开立的主要银行账户。通常情况下，企业将其用于管理日常收支及资金的流转，例如货款的收付、员工薪资的支付、办公室的租赁等。基本户是企业在银行开设的主要账户，涉及流水量较大、频次较高的业务，是必须要开设的账户。 一般户是企业为了购买生产资料、缴纳税费、购买固定资产等日常经营活动所需的资金而开设的账户。一般户主要用于企业日常的资金结算和管理，如缴纳各种税费、购买原材料或支付货款等。与基本户不同的是，一般户通常用于较大金额的资金流转，流水量相对较小。有需要就开设，无需求可以不开设。 基本户可以转账，也可以提取现金。一般户只能转账，不可以提取现金。开设顺序必须是先开设基本户，开设基本户以后才能开设一般户。 企业开设基本户和一般户是为了区分不同的资金流向和用途，灵活掌控企业的资金流动，更好地管理公司的财务。 关于基本户和一般户的疑问 1. 我们公司都是销货开发票，收入进公户，然后提到法人私户，等到需要缴税或是付款的时候法人再转来，基本上公户不留钱，这样有风险吗？ 当然会有风险了，这是挪用资金，违反了《公司法》的相关规定了。详情请见《公司法》。 2. 员工自己用微信购买的东西，拿回公司报销，可以用基本户报销给她吗？可以做账吗？ 员工为公司垫付发生的相关经营费用，可以报销，按报销的账务处理记账。 3. 基本户和一般户可以在同一家银行开立吗？ 通常不在同一个银行营业点。建议开立前咨询下银行。 4. 对公转账是转到基本户还是一般户？ 建议转到基本户，前边已经说过在一般户和基本户中，只有基本户可以办理现金支取。 5. 如果要注销基本户，该怎么做？ 如果要注销掉银行账户，要把公司所有的一般户先进行注销，然后再注销基本户。要准备的资料一般包括公章、法人章、财务章，开户许可证，支票，销户申请书，企业注销通知书，法人授权委托书，法人和受托人的身份证，等等。如果基本户上还有余额，也要转出去，最后等待审批通过。不同银行办理手续大同小异，建议注销前咨询银行所需的详细资料。 6. 基本户转私户怎么走账？ 支付给个人的，转账到个人账户的款项应当确认计入应付账款，如果是支付其他代垫费用的应当记入到其他应付款。 注意： 1. 一个企业只能有一个基本户，在开了基本户的基础上才可以开立多个一般户（类似于电话卡的主卡和副卡的关系），开立时需提供相关的依据、文件；通过基本户的每笔核算业务，企业都要详细记录。 2. 在实际工作中，如果企业确实急需从一般户支出现金的，可以填开转账支票转到个人户，再通过个人户提取现金。专用存款账户能否支取现金要视情况而定。 |
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