1、固定资产购置流程
1.1 固定资产预算审批流程图
实施 结束
Y
开始
各部门
重新提
交计划
N
审查
N
总经理
Y
审查
年初编制本部门年度固
定资产购置计划
购置计划：固定资产名称、
型号、生产厂家、具体配置、
购置的数量、单价、金额
综合办
公室
汇总后召开
经理办公会
1.2 请购审批流程
结束 购置
使用部门、办公室、
财务部共同留存
开始
使用部门
是否为
预算内
N
预算外资产购置申
请报告
重新提出申请
Y
固定资产购买
申请单
办公室
财务部
总经理
汇签
Y
审批
N
1.3、购置流程
购置相关信息在公
司内部公开
购置
小于
大于
开始
采购人员
30 万元
等于
公开招标
结束
1.4、验收流程
采购人员
办理退换、
索赔、拒付
招标文件备案
结束
N
商务部
办理报销手续
开始
办公室
使用部门
购入的
固定资产
验收
Y
办公室
1.5、登记流程
开始
验收后一周内持联
财务部
计提折旧
登记
固定资
产台账
使用部门
合验收单办理固定
资产卡片登记手续
办公室
固定资
产卡片
贴标签
办公室、财务部、
使用单位留存
结束
2、固定资产使用流程
2.1、盘点清查流程
财务部
由企管部牵头
帐外资产做
盘赢处理
闲置资产
查明情况
财务部
制定处
理计划
入账
结束
对责任人追
究赔偿责任
开始
办公室
资产使
用部门
进行盘点清查
发现的盈亏
和资产损毁
查明原因
提出处
理意见
总经理
审批
2.2、维修流程
固定资产在使
N
审批
Y
相关领导
统一编制
使用部门
开始
用过程中需增
加器件或维修
提出申请
办公室
费用预算
财务部
相应凭证、账
薄的处理工作
办理固定资产卡 组织进行升级或修
片和固定资产实 理并制定具体承办
物账的变更 部门和责任人
结束
2.3、内部调拨及借用流程
重新提出申请
财务部 对账务进行调整
部门间调
剂使用固
定资产
固定资产内部
调剂通知单
办公室
签字
主管领导
Y
审批
Y
N
开始
需求部门
部门间临
时借用固
定资产
固定资产内部
借用通知单
借用人和本部
门经理签字
交出方
部门经理
对固定资产台账和固定
资产管理卡片进行调整
iaozheng
办公室备案
Y
审批
结束
N 借出方资产管理员对借
重新提出申请
出的固定资产进行登记，
并负责借出资产的收回。
2.4、固定资产租赁流程
2.4.1、外部租赁流程
借出部门
开始
借入部门
无特殊情况不办
理出租手续
10 万元贵
重设备
重新申请
提出借出申请
提出借入申请
重新申请
办公室
分管领
导
N
审批
Y
办理正式
租赁协议
办公室
按照租赁协
议进行清点
执行
结束
实物数
量台账
3、固定资产闲置处理流程
3.1、封存及闲置设备处理流程
准备
封存
连续停止使用三个
重新申请
书面
通知
停止提
折旧
财务部
开始
月以上的固定资产
连续停止使用两年
以上的固定资产
使用
部门
准备
启用
申请有偿调
拨或出售
办公室
重新申请
N
审核
N
Y
恢复提
折旧
同意调剂
或处理
结束
3.2、固定资产报废流程
重新申请
在固定资产管
理台账和卡片
组织相相关技术人
员进行技术鉴定
专用设备、 仪
器仪表类
N
N
上盖作废章
报废申
请人
报废单
所在部门
经理签字
办公室
会签
Y
公司
领导
审批
Y
Y
开始
进行
鉴定
办公设备、家
具、房屋、运 输工具及其它
财务部
财务部根据《报废
单》对报废资产进
行账务处理
结束
报废单由办公
室、财务部留存
固定资产管理流程图目录
固定资产 购置流程
1.1、固定资产预算审批流程图
1.2、请购审批流程
1.3、购置流程
1.4、验收流程
1.5、登记流程
2.1、盘点清查流程
固定资产 使用流程
固定资产闲 置处理流程
2.2、 升级与维修流程
2.3、内部调拨及借用流程
2.4、固定资产租赁流程
3.1、封存及闲置设备处理流程
3.2、固定资产报废流程
2.4.1、外部租赁流程
2.4.2、融资租赁流程
2.4.3、抵押资产租
赁处理流程 |
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