文章写出来后发现大家问题还很多,现在很多省份都上了数电平台,有些企业也注销了税控盘,对于以前税控盘开具的专票红冲的问题就有多种情况。其实总结来说就是这样的,当开票方纳税人仍使用增值税发票管理系统开具发票时,应按原税控红冲流程开具红字税控发票,开的是红字信息表!当开票方纳税人已不再使用增值税发票管理系统、仅使用电子发票服务平台开具发票时,可参照蓝字数电票红冲流程发起《红字信息确认单》并开具红字数电票。开的是红字确认表!如果双方都是使用税控系统,这种情况就是销售方还在使用税控系统,那红冲已经勾选抵扣的专票就很简单,按原来税控流程进行。流程就是:购买方在税控系统提交红字信息表,销售方在税控系统开具红字发票。销售方上了数电平台,同时注销了税控,购买方没有注销税控,这种情况就是销售方没有使用税控系统,就要参照数电发票流程。这种情况下,销售方需要在电子税务局发票服务平台申请红字确认表(注意是红字确认表,不是红字信息表),购买方在增值税发票综合服务平台去确认后,销售方用数电票红冲税控专票。特别提醒,如果这个时候购买方去税控开的信息表,销售方是接收不到的,你开了你就自己撤销掉。销售方上了数电平台,同时注销了税控,购买方也上了数电平台。这种情况就是销售方没有使用税控系统,也要参照数电发票流程。这种情况下,销售方或者购买方都可以在发票服务平台申请红字确认表,然后对方进行确认后,销售方开数电发票红冲。这种情况下,就应该由购买方在电子税务局发票服务平台申请红字信息表,红字信息表传递到销售方,销售方通过税控开具红字发票了注意,这个时候购买方开的信息表在发票服务平台无法撤销,要撤销只能去税局了。所以,总结一下,其实开具的是红字信息表还是红字确认表,取决于销售方是否注销税控,如果销售方不再使用税控系统,那么红冲税控发票流程就是参照数电发票流程,那开具的是红字确认表。红字确认表双方都可以发起,当然如果购买方没有上数电平台,其自然是无法发起,这个时候只能由销售方发起,购买方在增值税发票综合服务平台去确认。如果销售方还在使用税控,按自然是开具红字信息表,这个时候购买方如果上了数电平台,也是可以发起红字信息表的(但是信息表在数电平台无法撤销)。所以,你还不知道怎么开吗?你的情况肯定是上面情况的一种,不是的话给二哥留言哦。
1、增值税申报第一弹!一般纳税人申报表附表一,简易计税! 2、增值税申报第二弹!一般纳税人申报表附表一,免税申报! 3、增值税申报第三弹!一般纳税人申报表附表一,不征税发票申报 4、增值税申报第四弹!一般纳税人申报表附表一,即征即退申报 5、增值税申报第五弹!一般纳税人附表一,差额计税申报 6、增值税申报第六弹!一般纳税人申报表附表一,未开具发票申报 7、增值税申报第七弹!一般纳税人申报表附表一,13%开成6%怎么申报? 8、增值税申报第八弹!一般纳税人申报附表一,6%税率栏呈灰色,无法填写应该如何处理? 9、增值税申报第九弹!一般纳税人附表一,开了小规模期间1%的发票,怎么报? 10、增值税申报第十弹!一般纳税人附表一,外贸企业出口退税申报 11、增值税申报十一弹!一般纳税人附表一,生产企业出口退税申报 12、增值税申报十二弹!一般纳税人附表一,开了数电发票填哪里? 13、增值税申报十三弹!一般纳税人附表二,取得数电发票抵扣填哪里? 14、增值税申报十四弹!一般纳税人附表二,前期认证相符且本期申报抵扣 15、增值税申报十五弹!一般纳税人附表二,进口增值税专用缴款书申报 16、增值税申报十六弹!一般纳税人申报表附表二,农产品抵扣栏次 17、增值税申报十七弹!一般纳税人附表二,这两张专票千万别勾选抵扣 18、增值税申报十八弹!一般纳税人附表二,8b栏填写那些? 19、增值税申报十九弹!一般纳税人附表二,进项税合计为什么不含9、10栏 20、增值税申报二十弹!一般纳税人申报表附表二,不抵扣勾选填不填? 21、增值税申报二十一弹!一般纳税人附表二,这四种可以抵扣的普通发怎么填? 22、增值税申报二十二弹!一般纳税人附表二,通行费抵扣涉及这些栏次 23、增值税申报二十三弹!一般纳税人申报表附表二,农产品抵扣涉及栏次 24、增值税申报二十四弹!一般纳税人附表二,“待抵扣进项税额”栏次的填写 25、增值税申报二十五弹!一般纳税人申报表附表二,外贸企业进项税额抵扣证明?
26、增值税申报二十六弹!一般纳税人附表二,进项税转出的各种情况填写 27、增值税申报二十七弹!一般纳税人申报表附表三,你真的不用填写! 28、增值税申报二十八弹!一般纳税人申报表附表四,掌握这三个案例 29、增值税申报二十九弹!申报表税额和税控盘税额差一分钱,这样调整 30、增值税申报三十弹!增值税申报时提示“未获取到进项信息”? 31、增值税申报三十一弹!一般纳税人申报表附表五,掌握一些特殊政策 32、增值税申报三十二弹!一般纳税人主表,期初未缴和期末未缴栏怎么填? 33、增值税申报三十三弹!一般纳税人申报表主表,应纳税额减征额的三种填法 34、增值税申报三十四弹!发票漏勾选,怎么退回去重新勾选? 35、增值税申报三十五弹!加计抵减又出新政策!15%,10%,5% 36、增值税申报三十六弹!航天信息服务费280元,可加计抵减10%吗? 37、增值税申报三十七弹! 一般纳税人增值税申报表名不副实 38、增值税申报三十八弹!增值税申报之前,这两件事是必做的 39、增值税申报三十九弹!小规模开的1%农产品专票不能按9%抵扣
|