【实操】自然人纳税人股权转让网上办理操作指南

税灵言税 2023-09-12 23:52 发表于安徽

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#个人所得税55

#股权转让5

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自然人纳税人股权转让网上办理

自然人端+扣缴客户端操作指南

前言

       自然人股权转让申报个人所得税在安徽省进入试点阶段，安徽省企业的自然人股东转让股权可以直接在网上办理了，我们一起来看看具体的操作吧！

一、纳 税 人 申 请

路径：自然人电子税务局网页端

1.进入方式（三种）：

（1）导航菜单入口

      纳税人进入自然人电子税务局WEB端，可以通过【首页】顶部导航-【我要办税】-【税费申报】-【个人股权转让所得（试点）】功能进入股权转让所得申报流程。

（2）页面功能菜单入口：

      纳税人进入自然人电子税务局WEB端，点击【我要办税】，找到【分类所得申报】模块，点击【个人股权转让所得（试点）】功能进入股权转让所得申报流程。

（3）搜索入口：

       纳税人进入自然人电子税务局WEB端，在搜索栏输入关键词后在搜索结果列表展示“个人股权转让所得（试点）”功能，点击后可进入股权转让所得申报流程。

2.进入后，选择【股权转让资料报送】：

      选中后下方【确定】按钮点亮，点击【确定】，系统弹出个人股权转让业务办理须知。

“办理须知”页包含【办理须知】和【所需材料】两个模块，默认展示【办理须知】tab页，点击“所需材料”可切换至【所需材料】tab页。

3.进入填报：

       在倒计时5秒后，点击【我已知晓并同意】的单选框，下方【进入填报】按钮点亮，点击后进入基本信息页，点击【取消】后返回首页。

4.录入基本信息：

     页面所得项目默认展示为“股权转让所得”且不允许修改。

点击“被投资企业统一社会信用代码”输入框进入企业搜索界面

       被投资企业统一社会信用代码的填写：系统支持按照统一社会信用代码或者被投资单位名称进行搜索，输入统一社会信用代码，点击【搜索】，系统带出被投资单位信息。

       选中被投资单位，点击【确认添加】，系统跳转至【录入基本信息】主页面并将被投资单位信息带入。若快捷搜索方式无法查询到被投资单位信息，可点击页面【精准搜索】，系统跳转至精准搜索页面。

       在精准搜索页面，选择被投资单位所在省市，输入统一社会信用代码，点击【搜索】。

       选中被投资单位信息后，下方的“确认添加”按钮点亮，点击【确认添加】，系统跳转至录入基本信息页面，并将被投资单位信息带入主界面。

      税款所属期：默认为当前系统时间上一月，可修改，可选范围为2023.1-当前系统年月。

       股权转让情况：选择股权转让情形，下拉选择列表，支持多选。

       基本信息录入完成，点击【下一步】，系统跳转至“录入股权转让信息”页面。

5.录入股权转让信息：

       录入股权转让信息页由被投资企业信息、股权转让方信息、股权受让方信息、附报资料四部分组成。

（1）被投资企业信息填写：

       点击操作列【填写】按钮，系统跳转至“填写被投资企业信息”界面

      填写“转让合同编号”、“股权变动时间“、”拥有规定资产的企业转让时净资产公允价值“等数据。点击页面【展开】按钮，填写“转让时企业账面净资产”等相关数据。

     核实被投资企业信息录入无误后，点击【保存】，系统返回到【录入股权转让信息】页面，数据展示在主表中。

      被投资企业信息修改：操作列按钮【填写】变成【修改】，如发现被投资企业信息有误，可点击【修改】按钮进行修改。

（2）股权转让方信息填写：

     点击操作列按钮【填写】，系统跳转至“填写股权转让方信息”界面。

       填写页面相关数据，核实股权转让方信息录入无误后，点击【保存】按钮，系统返回到【录入股权转让信息】页面，数据展示在主表中。

       股权转让方信息修改：操作列按钮【填写】变成【修改】，如发现股权转让方信息有误，可点击【修改】按钮进行修改。

（3）股权受让方信息填写：

       点击操作列按钮【填写】，系统跳转至“填写股权受让方信息”界面。

页面温馨提示：

       仅支持输入已注册个人所得税APP或自然人电子税务局网页端的自然人受让方。若自然人受让方未实名注册，系统提示“账户序号不存在”，无法进行下一步。

     受让方类型选择自然人，输入受让方姓名，选择受让方身份证类型，输入受让方身份证号码，选择与股权转让方关系，页面数据填写完整后，拖动下方的滑块，进行系统验证。

       系统提示“验证通过”，核实股权受让方信息无误后，点击【保存】按钮，系统返回到【录入股权受让信息】页面，数据展示在主表中。

       操作列按钮【填写】变成【修改】，如发现股权受让方信息有误，可点击【修改】按钮进行修改。

       受让方类型选择“组织”，点击受让方统一社会信用代码对应的搜索框，系统弹出搜索界面。

      支持通过统一社会信用代码或者被投资单位名称进行搜索，选中受让方单位信息，下方“确认添加”按钮点亮，点击【确认添加】，系统跳转至“填写受让方单位信息”页面，并将数据带入主表中。

       若快捷搜索查询不到受让方单位的信息，可点击页面蓝色字体“精准搜索”，系统跳转至精准搜索页面。

      选择受让方所在省市，输入统一社会信用代码，点击【搜索】，选中系统查询到的受让方单位信息，点击下方【确认添加】,系统跳转至“填写受让方单位信息”页面，并将数据带入主表中。

     核实股权受让方信息无误后，点击【保存】按钮，系统返回到【录入股权受让信息】界面，数据展示在主表中。

      操作列按钮【填写】变成【修改】，如发现股权受让方信息有误，可点击【修改】按钮进行修改。

（4）附报资料报送：

       附报资料包含：股权转让合同、资产价值评估报告、其他证明计税依据明显偏低但有正当理由的证明材料、其他相关证明材料。其中股权转让合同为必填项。

      点击操作列【上传】按钮，系统弹出选择文件页面，选中需要上传的资料，点击右下角【打开】按钮，材料上传成功。若材料上传错误，可点击【删除】按钮，删除后重新上传。

       被投资企业信息、股权转让方信息、股权受让方信息以及附报资料核实无误后，点击【下一步】校验所有必填项是否填报完成，填报完成后进入录入收入与扣除信息页。

6.录入收入与扣除信息：

      收入与税前扣除页由收入、税前扣除费用、准予扣除的个人捐赠支出组成。核实收入与扣除数据无误后，点击【下一步】进入税款计算页面。

7.税款计算：

       计税明细依次展示收入、税前扣除的个人捐赠支出、应纳税所得额、税率等数据。应纳税额由公式计算得出。核实数据无误后，点击【提交资料】按钮，系统弹窗提示，点击确定，提交成功，系统提示“股权转让信息已提交至受让方确认”。

      点击【查看提交记录】，系统跳转至资料详情页；

       点击【返回首页】，系统跳转至首页。

二、受让方确认股权（自然人）

路径：个人所得税APP；

自然人电子税务局网页端

1.个人所得税APP

（1）信息查看：

       纳税人登录个人所得税APP，点击首页右上角的【消息中心】，进入站内信，可查看“股权转让确认信息”消息。点击【查看详情】，系统跳转至消息详情页面。

（2）信息核对：

      点击蓝色字【查看股权转让详情】，系统跳转至股权转让信息核对页面。

（3）二次确认：

      核实股权转让信息情况后，点击【提交】按钮，系统进行二次确认提示，点击【确定】按钮，系统提示“提交成功”。

2.自然人电子税务局网页端

（1）信息查看：

       纳税人登录自然人电子税务局WEB端，点击首页上的【小铃铛】，进入站内信，可查看“股权转让确认信息”消息。点击消息【股权转让信息确认】，系统跳转至消息详情页面。点击蓝色字”查看股权转让详情”，系统跳转至股权转让信息核对页面。

（2）信息提交：

       股权转让信息核对页面包括：股权转让方信息、股权转让信息、信息核对情况三个模块。核实股权转让信息情况后，点击【提交】按钮，系统进行二次确认提示。点击【确定】按钮，系统提示“提交成功”，并跳转至消息中心页面。

三、受让方确认股权（组织）

路径：自然人电子税务局（扣缴端）

           自然人电子税务局网页端

1.自然人电子税务局（扣缴端）

（1）消息查看：

纳税人登录自然人税务局（扣缴端），点击【消息中心】或查看待处理事项，可以看到“股权转让确认信息”消息。

（2）信息确认：

       选中后下方点击消息标题，系统跳转至股权转让个人所得税信息确认页面。包括核对出让方信息、股权转让信息、信息核对情况三个模块。核对股权信息情况，点击“提交”按钮进行二次确认提示，点击【确定】，系统提示“提交反馈成功”。

2.自然人电子税务局网页端

（1）办税人员也可登录自然人电子税务局WEB端扣缴功能，在【事项办理】模块可以可以看到“股权转让确认信息”消息。点击消息标题，系统跳转至股权转让个人所得税信息确认页面。

（2）受让方核实股权转让信息，选择信息核对情况，点击【提交】按钮，系统二次弹窗提示。点击【确定】按钮，系统提示“提交反馈成功”。

四、上传补充资料

路径：自然人电子税务局网页端

1.出让方纳税人登录自然人电子税务局WEB端，点击首页上的【小铃铛】，进入站内信，可看到关于“补充材料或说明的提醒”消息。

2.点击消息标题【股权转让信息确认】补充材料或说明提醒，系统跳转至股权转让申报补充材料页面。

3.点击【上传材料】按钮，系统跳转至选择文件页面，选择需要补充上传的材料，点击右下角【打开】按钮，系统跳转至股权转让申报补充材料页面。输入说明情况，核实无误后，点击【提交】按钮。系统弹出二次确认提示，点击“确定提交”提交保存，系统提示“提交成功”，再进入时不允许继续上传材料。

五、纳税人申报缴纳

路径：自然人电子税务局网页端

1.出让方纳税人登录自然人电子税务局WEB端，点击首页上的【小铃铛】。进入站内信息，可看到关于“股权转让信息受理结果提醒”的消息。点击消息标题，进行消息详情页面。

2.点击页面蓝色【去申报】，系统跳转至申报页面。

3.点击【发起申报】，系统弹窗提示“发起后，系统将为您自动载入受理通过的股权转让信息，确认无误后即可提交申报”。点击【确定】按钮，系统跳转至股权转让信息核实页面。

4.核实“录入基本信息”，无误后，点击【下一步】按钮，系统跳转至“录入股权转让信息”页面；

5.核实无误后，点击【下一步】按钮，系统跳转至”录入收入与扣除信息”页面；

6.核实无误后，点击【下一步】按钮，系统跳转至“税款结算”页面；

7.核实无误后，点击【提交申报】按钮，系统提示申报成功。

8.点击【立即缴纳】，进入缴税流程。点击【返回首页】，系统跳转至网页端首页。点击【查看申报详情】，可查看申报数据。

9.申报记录查询: 

       在首页，点击【我要查询】-【个人股权转让资料报送记录查询】-【已完成】模块，选择查询条件，点击【查询】，可以查询到已经完成申报的股权转让记录,点击【查看申报】按钮，可查看单笔申报详情。

10.更正申报：

      点击【更正】按钮，进入税款计算页，系统自动加载最新资料报送信息。点击【确认更正】按钮，系统提示更正申报成功。

11.申报表作废：

       点击【作废】按钮，系统二次弹窗提醒。点击【确定】，申报表作废。

转自：宿州税务