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在合规的工作过程中，经常会被问到法务与合规、合规与内控以及审计到底有什么区别。基于过往的工作经验，本文试从合规的角度出发，简要对照和探讨相关职能的主要区别。（个人观点，仅供参考） 法务与合规 简要的说，合规更偏向于企业管理。 1.工作职责： -法务：法务主要处理传统的法律事务，如合同管理、诉讼与争议解决、知识产权管理等。 -合规：合规工作包括合规体系搭建、专项合规治理、检查监督、合规风险控制和合规文化建设等。特别是近几年，随着数据合规、贸易合规以及合规体系需求的增加，合规工作的内容发生了重大变化，逐渐自成体系。 2.工作方式： -法务（法律顾问）：法务更偏向于被动服务，提供法律咨询和专业支持，主要在需要时进行支持。 -合规（合规管理）：合规管理则更为主动，包括合规专项治理、体系搭建、检查监督等，属于企业主动发起的管理行为。 合规与内控 内部控制更多的关注企业的财务和制度影响，合规则偏重于公司的法律责任。 合规与内控的区别主要在于侧重点不同： -内部控制：内部控制主要关注企业内部的财务影响和流程改善，旨在防范内部风险。 -合规：合规则侧重于公司的法律责任，致力于避免或降低公司行为所带来的法律负面影响，强调法律法规和合规要求，重视证据和制度的完备性，以满足监管要求和进行法律支持。 -在工作内容上，合规不仅通过业务流程的改善来防范企业的法律风险，还包括合规体系建设、专项合规治理以及合规文化的宣传与培育。这些方面的工作与内控有所区别。 合规与审计 合规与审计都具有检查和监督的职能，但它们在重点和方法上有所不同： -审计：审计主要关注发现企业行为中的风险和问题，通过对制度流程的检查以及对举报事项的调查，提出改善建议并报告给董事会或管理层。 -合规：合规更注重问题背后的证据和证据链，确保所采取的管理行动或法律行为不会带来负面的法律影响。合规不仅关注风险和事实，还关注如何确保管理行为合法合规，以避免因证据不足导致的败诉等问题。 -工作内容方面，除同样与审计具备检查监督职能外，合规还具有合规制度体系建设、合规文化建设等工作内容。 小结 合规职能与法务、内控与审计的职能有着紧密的联系，所以界限也不可能泾渭分明。还会受到企业管理者对各职能的定位与理解的影响。目前情况下，合规职能通常下设在总法律顾问的职能下面，当然也有很多企业将合规职能与法务分设为同级部门。组织架构的设计还需要基于企业自身的情况而定。 概括性的来说，法务主要提供法律性事务的支持和管理如合同管理、诉讼支持等；合规管理属于公司治理的一种方式，结合了法律、企业管理以及风险管控的内容，更具有主动性的在企业内部对经营性行为进行管控和完善；内控注重内部管理和流程改善，合规则强调外部法律法规的遵守；审计发现并报告风险，合规则确保管理行为的合法性。 |
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