内审经验——审计有“严打”吗? ID:内审师修行与实战 1.审计有严打吗?应该有吗? 严打,就是严厉打击各类犯罪、各类违规违法、各类不良风俗! 国家、部门和单位等组织,或多或少都出现过阶段性严打。 这就出现了一个悖论:既然有法律,一切按法律走不就行了,为啥会有严打? 严打,是不是就意味着可以超越法律去打击? 那么,严打本身是不是就已经违法违规了? 我们内审工作呢?在独立、客观、公正的职业道德要求下,能出现严打吗? 当然会有! 2.有哪些严打? 老板重视考勤了,让审计关注考勤快管理,原本上班摸鱼只罚20元的,被审计查出来的话,得罚100元。 公司要推行“成本领先策略”,原本审计只审计超预算或不合规支出,现在得查是否执行了成本领先措施。如:有详细成本分析!有成本评审程序等。 一旦不合规,就重罚。 为啥会重罚,因为审计罚则也是有弹性的,公司奖惩也是有弹性的。 审计问题被高管关注,更应重罚严查,如果非严打,也没有人关注就按制度走或轻拿轻放。 严打时都会从重处罚,比如:某不合规事项被审计发现,要扣1-5分,同样的问题,平时扣1-2分,严打时就扣5分。 或者本来不需要审计介入的事,让审计去查,比如小编经历过的员工工装管理,本来就是由行政部门去检查的,老大直接安排审计去查,查出一例罚100。 这也算严打! 不仅罚当事人,还处罚管理者和监督部门。
3.严打存在的根基是:规则有弹性,有漏洞,或者主刀人的精力和能力不足 (1)规则不完善,有漏洞或有风险 原来没有管,现在需要管,原来不需要稽查,现在需要查。 制度规则原本就有漏洞,或者本来我们愿意承担的风险,忽然这段时间却不愿意承担了,就需要阶段性严打了。 比如:扬尘问题、消防问题。 原本没有查也没人管,忽然政府部门要严厉管理了,那企业就得严厉起来。 经济不好时,为刺激经济,政府查的不严了,那审计也就没必须查那么严了。 (2)主刀人的精力不足 如果说前面是规则的问题,这里就是人手不足的问题了。 审计部就三四个人,查这就不能查那了。 你今天查营销业务,就相当于对营销严打了,明天查财务也一样。 或者说,本来只有一人查这项业务,忽然安排3个人来查,也算是严打了。 本家审计深度只有1米的,现在要求必须深挖到3米,也算是另类严打了。
4.内审人要如果严打? 当然,我们坚决不承认在严打,而是说:“这项业务目前风险较大,我们需要深入审计或采取一定的措施降低风险!” 就算顶格处罚,也只是把风险描述更严重一些,如果别人问:“为啥上次查别人你们罚的轻,而我们罚的重?” 你就需要解释:“事件与事件不同,依据我们审计判断,你们这属于严重级别的管理问题,这是我们综合判断后下的审计结论!” 或者“这问题受到老板或某高管的重视!” 领导重视的,老板关心,一定涉及到公司战略决策,属于战略层次的问题! 我们审计也必须重视,审计的重视程度是与对公司目标影响程度相匹配的。 总之,我们投入更多人,更多时间来审计这项业务,实施更严格的违规处罚和整改措施,是为了识别和规避重大风险,是为了提升内控,而不是针对某人或某部门。 亲,多点赞转发! 职场笑话——6个黑色幽默,审计人更懂得,有点儿污! 审计小笑话——苦逼的内审人,要学会苦中作乐! 职场段子——20个职场小笑话,开心每一天! 职场段子——不正经的10个内审冷笑话,乐中有得! 内审段子——审计知识干货,干货湿讲!
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