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转自：上观新闻 取得了农产品(6.440, 0.13, 2.06%)发票， 如何在税务数字账户抵扣勾选？ 一 如您取得以下发票，直接在【抵扣类勾选】模块进行勾选： （1）电子发票服务平台开具的自产农产品销售发票（数电票） （2）农产品收购发票 （3）从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票 1.请登录【上海市电子税务局】—【我要办税】—【税务数字账户】。 2 .进入【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】。 3.点击【抵扣勾选】—【发票】模块，【勾选状态】选择“未勾选”，选择“开票日期（起）”“开票日期（止）”，点击查询。勾选对应的发票，点击提交。  二 如您取得以下发票，需要进行【待处理农产品发票】预处理，再进行抵扣勾选： （1）增值税发票管理系统开具的自产农产品销售发票（税控票） （2）从小规模纳税人处购进的3%农产品专用发票 A 如收到增值税发票管理系统开具的自产农产品销售发票 进入【上海市电子税务局】—【我要办税】—【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】模块。 点击【待处理农产品发票】-【自产农产品销售发票】进入。  录入“开票日期起”、“开票日期止”、“是否处理”三个必录查询条件后，点击【查询】按钮，根据实际情况进行选择“类型”。点击【提交】按钮，完成操作。  B 如收到从小规模纳税人处购进的3%农产品专用发票 点击【待处理农产品发票】-【从小规模处购进的3%农产品专票】会提示何种情况下选择何种抵扣标准。  关闭提示信息，录入“开票日期起”、“开票日期止”、“是否处理”三个必录查询条件后，点击【查询】按钮，根据实际情况进行选择“类型”，勾选后点击【提交】。  三 如您收到税务机关代开的农产品发票，需先进行补录操作，再进行勾选： （1）代开农产品销售发票 （2）代开3%农产品专用发票 1.进入【抵扣勾选】—【发票】—【代开农产品发票录入】模块。  2.点击【添加行】，录入“发票代 码”、“发票号码”，系统会自动带出发票相关信息。并点击【确定】。  3.经过上述操作后，即可到【抵扣勾选】—【发票】模块对这些发票进行勾选。 四 如您取得海关缴款书（进口农产品），直接在【抵扣类勾选】模块进行勾选。 2.进入【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】。 3.点击【抵扣勾选】—【海关缴款书】模块，【勾选状态】选择“未勾选”，选择“开票日期（起）”“开票日期（止）”，点击查询。勾选对应的发票，点击提交。  如何在税务数字账户 进行农产品加计扣除勾选？ 温馨提示：只有已归类为农产品深加工企业才能使用该模块，且当月归类，次月生效。对于农产品深加工企业，在实际生产领用时，可加计扣除1%。当农产品类的发票完成抵扣勾选后，根据需要进行农产品加计扣除勾选。 纳税人登录电子税务局，在我要办税-税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-农产品加计扣除勾选模块即可进行加计扣除勾选。 1.在【发票】或【海关缴款书】标签页，勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击【查询】按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票或海关缴款书信息。   2.选择“是否用于增值税加计扣除”，并填写“本次加计扣除税额”。  供稿：李娇娇 顾佳怡 |
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