个人养老金，适合哪些人？怎么买最划算？一文全解→

“还有十几天，个人所得税专项附加扣除即将截止！”“已经是2024年最后一个月了，只有在本月缴纳个人养老金，明年申报的时候才能抵2024年的税。”

12月15日，已经试点两年的个人养老金制度由36个试点城市正式推向全国，税收优惠是该制度正式推行的一大亮点。眼下，银行、保险等金融机构开启个人养老金账户开户“抢人大战”。个人养老金什么情况下交才划算？能省多少钱？谁适合交？如何才能领取？

这里头的门道儿你摸清楚了吗？

问

如何开户？

答

个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户。

个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

问

税收优惠实现路径是什么？

答

个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费时，每年可以在综合所得或经营所得中据实扣除，需要注意的是，参加人每年缴纳个人养老金的上限暂定12000元。

投资收益暂不征收个人所得税。但在领取时，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

也就是说，缴个人养老金时相应收入可免税，领取个人养老金时需要缴纳3%的个税。

问

哪些群体更适合缴纳个人养老金？

答

我国个人综合所得税实行累进税率，如果一年最终缴纳的最高税率超过了3%，在10%及以上，即全年应纳税所得额超过3.6万元（在没有任何其他扣除的情况下，综合所得额超过9.6万元），那么，从名义数字上来说就划算，现在能得到的退税大于最终要交的税。且收入越高，税率越高，越划算。

举个例子，假设某人今年最终缴纳的个税综合所得最高税率达到25%，且缴纳25%的部分超过1.2万元，如果今年向个人养老金账户放入1.2万元，则可以退税3000元。但这1.2万元领取的时候需要按3%缴纳360元个税。

对于花销较大的年轻人来说，不失为一项省钱、强制性存钱、为以后养老寻得多一份保障的好举措。

问

还有好久才退休，开户有顾虑。必须得到退休才能领取吗？

答

个人养老金制度试点期间，相关规定为参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，账户中的资产可以继承。

但是，此次个人养老金制度推向全国之际，允许在特殊情况下提前支取。包括参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。

来源：金融时报客户端