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核心要素类别 | 具体内容 |
风险管理目标 | 确保风险控制在可承受范围内；保障信息真实沟通；遵守法律法规；提升经营效率；建立危机处理计划。 |
风险管理基本流程 |
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风险分类 | 按影响类型：战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险； |
按性质：纯粹风险、机会风险 | |
风险评估方法 | 定性方法：问卷调查、专家咨询、情景分析等； |
定量方法：蒙特卡洛模拟、失效模式与影响分析等。 | |
风险管理策略 | 风险偏好与承受度设定；选择风险工具（承担、规避、转移、对冲等）；优先级排序（风险坐标图）。 |
风险管理解决方案 | 内控措施（授权、报告、批准、责任、审计检查、考核评价、预警制度等）；外包方案的风险控制。 |
组织体系与职责 |
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风险管理三道防线 | 业务单位（第一道防线） |
风险管理职能部门（第二道防线） | |
内部审计（第三道防线） | |
风险管理信息系统 | 信息采集、存储、分析、报警；支持跨部门集成与共享；保障系统安全与持续改进。 |
风险管理文化 | 融入企业文化；培育全员风险意识；加强法律与道德教育；与薪酬、人事制度结合；强化培训机制。 |
监督与改进机制 | 定期自查、检查与评价（压力测试、穿行测试）；内外部审计结合；动态更新风险管理策略。 |
重点领域风险管理 | 优先管理重大风险、重大事件、重要流程；分步推进（如投资、财务报告、法律事务等专项风险管理）。 |
类别 | 核心要素 |
合规定义 | 合规定义：经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度等要求 |
合规风险：不合规行为引发法律责任、处罚、经济损失或声誉损失等可能性 | |
合规管理：以防控合规风险为目的，涵盖制度制定、风险识别、审查、应对、责任追究、考核评价等 | |
合规管理职责 |
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合规管理重点 |
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合规管理运行 | 制度建设：建立健全合规管理制度；制定行为规范；转化外部合规要求为内部制度 |
风险识别预警：梳理风险；系统分析；发布风险预警 | |
风险应对：制定预案；及时应对处置；化解风险、降低损失 | |
合规审查：必经程序；对不合规内容提出修改建议 | |
违规问责：完善处罚机制；明晰责任范围；细化惩处标准；畅通举报渠道；追究责任 | |
管理评估：定期分析有效性；查找根源；完善制度；堵塞漏洞；持续改进提升 | |
合规管理保障 | 考核评价：纳入年度综合考核；细化评价指标；作为重要依据 |
信息化建设：优化流程；实时监控和风险分析；信息集成与共享 | |
队伍建设：建立专业化队伍；配备合规管理人员；加强业务培训 | |
合规培训：制度化、常态化；结合法治宣传；强化全员意识 | |
合规文化：培育文化；强化意识；树立价值观 |
编号 | 场景 | 合规管理 | 风险控制 | 详细示例 |
1 | 合同管理 | 审核合同条款是否符合法律法规，如合同主体资格、合同内容合法性等，确保合同签订和履行过程中的合规性。 | 评估合同履行过程中可能出现的违约风险、市场风险等，制定相应的风险应对措施，如违约条款的合理性、风险分担机制等。 | 例如，企业在签订采购合同时，合规管理需确保合同中关于产品质量标准、交货期限等内容符合行业相关规定和企业内部采购政策。而风险控制则要关注供应商能否按时交货、产品是否可能因市场波动导致价格大幅上升等风险，并通过设置合理的违约金条款、寻找替代供应商等措施来应对。 |
2 | 财务审计 | 检查财务报表是否符合会计准则，财务数据是否真实、准确，是否存在财务造假等违规行为。 | 识别财务报表中的潜在风险，如应收账款坏账风险、存货跌价风险等，提出相应的风险控制建议，如坏账准备的计提、存货管理的优化等。 | 以制造企业为例，合规管理在财务审计时需确保销售收入确认符合权责发生制原则，成本核算准确无误。而风险控制需考虑企业应收账款占比较高可能带来的坏账风险，以及原材料价格波动对存货价值的影响。 |
3 | 员工培训 | 开展合规培训，提高员工对法律法规和公司内部规章制度的了解和遵守意识，如反腐败、反洗钱、数据保护等方面的培训。 | 通过培训提高员工的风险意识和应对能力，如操作风险、市场风险等方面的培训，使员工能够更好地识别和应对工作中的风险。 | 金融企业在新员工入职培训时，合规管理侧重于讲解金融行业反洗钱法规、内部操作流程等。而风险控制则会组织员工学习如何识别市场异常波动、潜在操作风险等情况，提升其在实际工作中应对风险的能力。 |
4 | 供应商管理 | 对供应商进行合规审查，确保其具备合法的经营资质，不存在违法违规行为，如环保合规、劳动法合规等。 | 评估供应商的供应风险，如原材料价格波动风险、供应中断风险等，建立供应商风险预警机制，如供应商绩效评估、供应合同中的风险分担条款等。 | 电子企业在选择供应商时，合规管理要确保供应商有合法的生产许可证，符合环保要求。而风险控制要关注供应商所在地区的政治稳定性、原材料的市场供需情况等，以防供应中断。 |
5 | 产品合规 | 确保产品符合相关法律法规和标准，如产品质量标准、安全标准、环保标准等，进行产品合规测试和认证。 | 识别产品在市场销售过程中可能面临的风险，如市场需求变化风险、竞争对手风险等，制定相应的产品风险应对策略，如市场调研、产品创新等。 | 汽车制造企业推出新车时，合规管理要确保车辆的排放标准、安全性能测试等都符合国家和行业要求。而风险控制要关注市场对新车的接受度、竞争对手的价格策略等因素，制定灵活的市场推广计划和产品改进方案。 |
6 | 数据保护 | 确保企业数据处理活动符合数据保护法律法规，如个人数据保护法、数据安全法等，建立数据保护制度和流程。 | 评估数据泄露、数据丢失等风险，制定相应的数据安全措施，如数据加密、访问控制、数据备份等，以降低数据风险。 | 互联网公司存储大量用户个人信息，合规管理要确保数据收集、使用、存储等环节都符合《个人信息保护法》要求。风险控制则要注重数据加密技术的应用、防止黑客攻击等，降低数据泄露的风险。 |
7 | 税务筹划 | 确保税务筹划方案符合税法规定，避免税务违规行为，如合理利用税收优惠政策、避免税务筹划中的偷税漏税行为。 | 评估税务筹划方案中的潜在风险，如税收政策变化风险、税务筹划失败风险等，制定相应的风险应对措施，如税务筹划方案的灵活性设计、税务风险预警机制等。 | 房地产企业进行税务筹划时，合规管理需确保所采用的税收优惠政策符合当地税法规定。风险控制要考虑到未来税收政策调整的可能性，以及税务筹划方案在实际操作中的复杂性，提前做好应对措施。 |
8 | 知识产权管理 | 确保企业知识产权的合法获取和使用，如专利申请、商标注册、著作权保护等，避免知识产权侵权行为。 | 评估知识产权侵权风险、知识产权价值波动风险等，制定相应的知识产权风险应对策略，如知识产权侵权监测、知识产权价值评估等。 | 科技企业拥有大量专利，合规管理要确保企业在专利申请过程中文件填写规范、符合专利法要求。风险控制要监测市场上是否有侵权产品出现，同时评估专利的价值变化，为企业的专利运营提供决策依据。 |
9 | 投资决策 | 确保投资决策符合法律法规和公司内部规章制度，如投资领域的合规性、投资程序的合法性等。 | 评估投资项目的风险，如市场风险、技术风险、财务风险等，制定相应的风险控制措施，如投资项目的风险评估报告、风险控制方案等。 | 创投机构在投资新兴互联网项目时，合规管理要确保投资流程符合基金业协会相关规定。风险控制要对项目的市场前景、技术可行性、财务状况等进行全面评估，以降低投资失败的风险。 |
10 | 危机管理 | 在危机处理过程中，确保企业的应对措施符合法律法规和公司内部规章制度，如信息披露的合规性、危机处理程序的合法性等。 | 识别和评估危机中的各种风险，如声誉风险、法律风险、财务风险等，制定相应的危机风险应对策略，如危机公关、法律应对、财务风险控制等。 | 食品企业发生食品安全事故时，合规管理要确保企业按照相关规定及时、准确地披露信息。风险控制要迅速启动危机公关预案，处理好与媒体、消费者的关系，同时应对可能出现的法律诉讼和财务赔偿问题。 |
1.目标一致：合规与风控都是为了保障企业的稳健运营，减少企业面临的风险，确保企业能够实现其经营目标。
2.相互依存：合规是风控的基础，只有在合规的前提下，企业才能有效识别和管理风险；风控则为合规提供了更全面的风险视角，帮助企业在合规的基础上更好地应对各种风险。
3.都需要制度保障：两者都需要建立健全的内部制度和流程，通过制度来规范企业的行为，确保合规与风控工作的有效开展。
1.关注重点不同：合规主要关注企业是否遵守了相关的法律法规、行业标准、合同义务等外部要求，是一种底线思维，确保企业不触碰法律红线；风控则更关注企业面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，是一种全面的风险管理。
2.工作方式不同：合规工作更侧重于对已有规则的遵守和执行，通过检查、监督等方式确保企业行为符合规定；风控工作则需要对风险进行识别、评估、监控和控制，采取更为灵活多样的方法来应对风险。
3.工作范围不同：合规工作主要集中在企业内部的各个业务环节，确保每个环节都符合规定；风控工作则不仅关注企业内部的风险，还需要关注外部环境变化带来的风险，范围更为广泛。
（一）合规仅是形式上的工作
很多人认为合规只是满足监管要求的形式，而忽视了合规对企业长期发展的深远意义。实际上，合规是企业稳健发展的基石，只有在合规的基础上，企业才能避免法律风险，赢得市场信任。
（二）风控可以替代合规
风控和合规虽然都与风险有关，但它们的侧重点和工作方式不同，不能相互替代。风控更侧重于风险的识别和管理，而合规则侧重于规则的遵守和执行。
（三）合规与风控是独立的：部分人认为合规与风控是完全独立的两个领域，但实际上它们之间存在着紧密的联系。合规是风控的基础，风控为合规提供了更全面的风险视角。
（四）合规与风控仅是中后台部门的工作：合规与风控不仅仅是中后台部门的工作，而是需要全员参与。每个员工的行为都可能影响企业的合规与风控状况。
（五）违规事件处理好就万事大吉：一些企业领导认为只要违规事件处理好，就能得到赏识和重用，而忽视了合规预防工作的重要性。这种短视行为会导致企业未能建立起一套规范完整的制度体系。
合规与风控是企业稳健发展的双引擎，缺一不可。合规为企业筑牢了法律底线，风控则为企业保驾护航，使其在复杂多变的市场环境中稳健前行。只有深刻理解合规与风控的核心要素、工作场景、异同点、常见理解误区以及正确把握二者关系，企业才能在合规的基础上，有效管理风险，实现赓续发展。
合规之眼
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