|
以下是采购流程中常见的100个风险控制点，覆盖需求确认、供应商选择、合同签订、订单执行、验收付款等全流程，帮助企业在合规性、成本控制、质量保障等方面规避风险： 需求确认阶段 1. 需求模糊：未明确采购规格、数量或用途，导致采购偏差。 2. 重复采购：未核查库存，重复购买造成浪费。 3. 预算不足：需求超出预算，导致资金链风险。 4. 虚假需求：部门虚报需求谋取私利。 5. 技术参数不合理：要求过高或过低，限制供应商选择范围。 6. 需求变更频繁：影响采购计划稳定性。 7. 未考虑替代方案：单一需求导致议价能力弱。 8. 未评估环保/合规要求：采购禁用品或不合规材料。 9. 紧急采购过多：跳过正常流程，滋生舞弊风险。 10. 需求未经审批：个人擅自发起采购。 11. 未分析长期需求：忽略供应链可持续性。 12. 需求与战略脱节：采购偏离企业核心目标。 13. 部门间沟通不畅：需求信息传递错误。 14. 未考虑生命周期成本：忽略维护或处置成本。 15. 需求文档缺失：无书面记录，责任不清。 — 2— 供应商选择阶段 16. 供应商资质造假：伪造证书或业绩证明。 17. 围标/串标：供应商勾结抬高价格。 18. 报价虚高：未进行市场比价或成本分析。 19. 关联交易未披露：利益输送风险。 20. 供应商技术能力不足：无法满足质量要求。 21. 供应商财务风险：资金链断裂导致断供。 22. 未现场考察：实际产能或管理能力存疑。 23. 过度依赖单一供应商：供应链脆弱性高。 24. 供应商信誉差：历史交货延迟或纠纷记录。 25. 地域风险：政治、自然灾害影响供应稳定性。 26. 未评估ESG表现：环保或社会责任不达标。 27. 评标标准不透明：主观打分导致不公平。 28. 技术方案不匹配：供应商方案与需求不符。 29. 未审查知识产权：采购产品涉及侵权。 30. 未签订保密协议：商业信息泄露风险。 31. 供应商产能不足：无法满足批量需求。 32. 隐性成本未核算：物流、税费等额外支出。 33. 未评估供应商创新能力：技术迭代风险。 34. 未分析报价合理性：分项价格虚高（如人工、材料）。 35. 未核查黑名单：合作被禁供应商。 — 3— 合同签订阶段 36. 条款模糊：权利义务不明确。 37. 违约责任缺失：供应商违约无追责依据。 38. 价格波动未约定：大宗商品未设置调价机制。 39. 验收标准不清晰：质量争议风险。 40. 付款条件不合理：预付款比例过高。 41. 知识产权归属不清：技术成果归属争议。 42. 不可抗力条款缺失：无法应对突发事件。 43. 未约定争议解决方式：诉讼或仲裁成本高。 44. 合同未法务审核：条款法律漏洞。 45. 签字人无授权：合同效力存疑。 46. 未约定交货时间：延迟交付无约束。 47. 未明确售后服务：维修或退换货条款缺失。 48. 合同版本错误：新旧条款混淆。 49. 未约定保密责任：商业机密泄露风险。 50. 阴阳合同：实际执行与备案合同不符。 — 4— 订单执行阶段 51. 供应商生产进度失控：未定期跟踪生产计划。 52. 原材料涨价：供应商成本上升导致违约。 53. 质量问题未及时发现：未驻厂检验或抽检。 54. 物流风险：运输损坏、延误或丢失。 55. 海关清关问题：单据错误或税率变动。 56. 供应商擅自变更工艺：未按约定标准生产。 57. 分包管理缺失：供应商二次外包质量失控。 58. 未监控供应商库存：原材料不足影响交付。 59. 汇率波动：跨境采购成本增加。 60. 政策变化：进出口限制或关税调整。 61. 未预留缓冲时间：意外事件导致交付延迟。 62. 沟通不畅：需求变更未及时通知供应商。 63. 供应商员工罢工：劳资纠纷影响生产。 64. 技术变更未同步：设计调整未更新采购要求。 65. 未备份供应商：突发断供无替代方案。 66. 包装不合格：货物运输中受损。 67. 单据不完整：影响报关或验收。 68. 供应商挪用预付款：资金未用于生产。 69. 未跟踪物流信息：无法实时掌握货物状态。 70. 未评估供应商合规性：使用童工或冲突矿产。 — 5— 验收与入库阶段 71. 验收标准不统一：主观判断导致争议。 72. 未按比例抽检：漏检不合格品。 73. 验收人员不专业：无法识别质量问题。 74. 未记录验收结果：后续追责无依据。 75. 货物与订单不符：数量、型号错误。 76. 仓储条件不达标：货物受潮、变质。 77. 未及时入库：货物滞留导致丢失或损坏。 78. 库存记录错误：系统数据与实际不符。 79. 不合格品处理不当：未及时退货或索赔。 80. 未核对随货单据：缺少质检报告或合格证。 81. 验收拖延：影响付款或生产进度。 82. 未封存样品：质量争议无参照物。 83. 交叉污染风险：危险品与普通货物混放。 84. 未定期盘点：库存损耗未及时发现。 85. 标签信息错误：影响后续领用或追溯。 — 6— 付款与结算阶段 86. 发票信息错误：抬头、税号或金额不符。 87. 重复付款：系统漏洞或人工失误。 88. 未核对验收结果付款：货未到或不合格仍付款。 89. 汇率损失：未锁定外汇汇率。 90. 预付款未跟踪：供应商未履约但已付款。 91. 付款比例不合理：尾款比例过低或无质保金。 92. 虚开发票：供应商伪造发票套取资金。 93. 未及时对账：账务差异长期未解决。 94. 违反付款周期：影响企业现金流或信誉。 95. 未审核付款权限：非授权人员审批付款。 96. 现金交易风险：资金安全与审计隐患。 97. 未留存付款凭证：审计时无法提供证明。 98. 质保金未退还：合同期满后拖延处理。 99. 未核销预付账款：长期挂账导致财务失真。 100. 未分析采购成本：未优化总成本（TCO）。 风险控制建议 制度化流程：明确各环节审批权限与标准。 数字化工具：采用ERP系统跟踪采购全流程。 供应商分级管理：定期评估并动态调整合作名单。 内部审计：抽查合同、验收单与付款记录。 培训与问责：加强采购人员合规意识与责任追究。 通过系统化梳理风险点并制定应对措施，可显著提升采购透明度，降低合规与成本风险。 文/姜珏 排版/如棠 |
|
|
