 我想写一个关于尽职调查的系列内容，并不是想教你们什么知识，我达不到传道授业解惑的水平，我只是想写一写，这些年看到的现象、项目以及个人的观点。仅希望能通过我的文章让你们了解一些潜规则，一些骗局，一些套路，以我的角度带你们看看这些年的市场。 我常说一级市场都是骗，都是假项目，除了骗投资，吃里扒外，还有一部分是在用虚假项目行贿。 这种行贿手法虽然挺常见的，但其实隐蔽性挺高的，因为他混在了众多垃圾项目中，并不显眼。 比如甲公司需要向乙行贿，拿一些项目。 甲会找个自然人丙，去做一个a基金的lp，然后乙也找个自然人，弄个创业公司b。 自然人丙作为lp，明确要求a基金去投资b公司，钱就合理合法的到了b公司。 这个时候，拿到钱的b公司不会立刻消失，而是会一直保留这个壳，因为还会追加投资。 而且这个b不会是个空壳，你明白么？他会是一个麻雀虽小，五脏俱全的创业公司，真就啥都有，但是，没多少运营成本。 Bp，产品，商标，甚至网站，公众号啥都有，最牛逼的是，人家还能真的接点业务，还能打打广告。 b往往会是一些热门产业中的低端服务，门槛低，人家做业务也不为了挣钱，所以靠低价是能搞来一些客户的，这些客户都是用来掩人耳目的。 钱到账了，也不会一口气套现，直接转到那个乙那里去，因为资金流太好查了。 这个b公司会再通过一些关联交易，把钱分散，最后弄到乙那去。 但往往钱会留在这个b公司账上很久，反正不会是你们想的那种这个月到，下个月就要提走的那种。 这个b公司的背后实控人其实就是自然人乙，所以钱在b公司账上呆很久也没事，他可以慢慢套现，慢慢搞关联交易，让这一切变得更逼真。 他甚至也可以直接用b公司来消费，他要钱本身就是要花的，那他用b直接花，自己做那个受益人不是也行，为什么钱一定要走到自己账户呢？ 就跟集团交易中，那些为母公司无偿提供无服务合并外子公司一样，不交易一样可以实现定价转移，控制利润。 他们谨慎到什么份上，就是钱在b公司，不仅会放很久，他也不会直接想办法从b公司套现，而是再往下转移到c公司，然后再用c公司搞各种方式的套现。 到一个合适的周期以后，注销掉，就完了，玩一个死无对证。 到今天还有挺多这样的项目呢，出问题的其实不多，因为只要不出意外，甲会把乙给的项目做好，大家都会相安无事。 就跟很多庞氏骗局一样，最后钱只要还上了，就万事大吉相安无事，一个道理。 所以这些年会有这么多拿完了天使轮就销声匿迹了的垃圾项目嘛。 说实话这套流程，要不是知道内幕，真挺难查的，不过也不是天衣无缝。 你就记住事出反常必有妖。 这个操作，除了关联关系隐藏的好，项目和交易真假参半意外，还利用了这些年一级市场本身就都是垃圾，虚假项目遍地。 包装假项目的产业链及其成熟，成本极低，就算是别人觉得异常，也不会往行贿那方面想，很好的隐藏了自己。 他这套流程的综合成本我测算过，不会超过8%甚至更低，这里面还含了顾问费了。 很多人很聪明，他会用一个很常见的违规需求，去掩盖另一个罪过更大的违法行为，让人不易察觉。 比如你以为他是想少交点税？你以为他想分红？你以为他想发工资？ 我给你们讲，你们很多人都是第三方中介机构，你们在做的一些方案，很可能是类似的行贿受贿，国有资产流失，或者洗钱，有一天东窗事发，往回追这个钱，追责的时候，你们很可能受牵连。 我亲眼见过一个往回追钱的，那中介机构大概率要被定个从犯，所以你们自己多留意一些，别见人家给钱痛快就放松警惕。 类似的操作还有很多，比如一些劳务公司，消防公司，保洁公司等等，都能实现很多别的目的，洗钱啊，行贿啊，套现啊等等。 文中这个案例其实已经是最简单最好理解的案例了，还有更多隐藏更好的案例都没法写，很容易被举报掉。 不过就算是天局也一定会有破绽，就算局没有破绽，人也一定会犯错。 上文这个案例操作及调查思路我已分享在知识星球“皆为匹夫”中。 之前在写关联交易、关联关系、定价转移中其实也写过相关内容，都是相通的。 后期还会在星球中分享更多财务管理、尽职调查的实操干货，欢迎大家加入。 我在知识星球里写这些实操，不是鼓励大家搞这些乱七八糟的事，是希望大家知己知彼，防止上当受骗，道高一尺，魔高一丈，你得知道他们的套路，你才能查明白啊。 |
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