原创精华（个人所得税20250404）

一、基础

个人所得税法及实施条例思维导图

个人所得税学习手册（20230212更新）

2020~2024年个人所得税新政分类梳理

个人所得税重要文件分类汇集（20240407更新）

二、纳税人、税率、预扣率

1. 个人所得税纳税人和纳税义务

2. 个人所得税税目、预扣率、税率思维导图（20231012更新）

3. 思维导图：完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法

4. 思维导图：国家税务总局公告2020年第19号（简便优化预扣预缴）
   

5. 新个人所得税税率表及专项附加记忆表；（关联：一文搞定个人所得税的税率和预扣率、旧个人所得税税率表）

三、税收优惠

1. 导图来了！小微企业和个体工商户所得税优惠新政思维导图

2. 个人所得税优惠文件汇集（20240902更新）

3. 个人所得税优惠思维导图（20240903更新）

四、应纳税所得额、应纳税额

（一）综合所得

1. 工资薪金个人所得税

2. 可单独计税的工资薪金所得有哪些？

3. 个人所得税分类辨析：工资薪金、劳务报酬与经营所得

4. 稿酬所得

5. 劳务报酬

6. 特许权使用费所得

7. 专项附加扣除
8. 专项扣除
9. 其他扣除
10. 个税全年一次性奖金专题学习
    

11. 查一查：您所在城市户籍人口超过100万了吗？
    

12. 离职补偿个人所得税专题学习

13. 个税计算案例集锦（第一期，综合所得）

14. 个人所得税一次性收入思维导图

15. 个人所得税应纳税所得额

16. 个人所得税公益捐赠扣除思维导图

17. 个人养老保险金专题学习

18. 股权激励个人所得税思维导图；PPT：股权激励的个人所得税处理

19. 限制性股票的税会处理

20. 通过个人所得税与企业所得税比对发现少缴税款案例

21. 股票期权个人所得税处理思维导图

22. 含导图：个人股权出资未到位时的股权转让

23. 股权转让的个人所得税处理
24. 个人股东减资的税务处理（20240824更新）
25. 企业实际承担税款情况下如何扣缴个人所得税？

26. 离退休人员再任职的税务处理

27. 个人所得税综合所得汇算清缴

28. 税务部门公布的40起个人所得税综合所得汇算清缴案件（20240531更新）

（二）经营所得

1. 个人所得税经营所得核定征收专题学习

2. 旧版:个人所得税核定征收专题学习

3. 财税〔2019〕8号(创投企业个人合伙人所得税）学习笔记

4. 例解个体工商户的定期定额征收

5. 年收入50万交多少个人所得税？多层合伙如何纳税等两问

6. PPT：律师的个人所得税处理

7. 个体工商户专属税费优惠政策集锦

8. 独资、合伙企业个人所得税专题学习

9. 多层合伙架构，合伙人按什么税目交个税？

10. 个体工商户专题学习（2024115更新）

11. 吉比特公司“清仓式”分红背后的涉税知识

12. 持股平台涉税热点问答

13. 经营所得思维导图（20250216更新）
14. 与个人独资企业和合伙企业有关的21个热点难点问题(20250219更新）

（三）利息股息红利所得

股息红利所得个人所得税

含导图：案例解析个人收购股权后将原盈余积累转增股本个人所得税（20240501更新）

（四）财产租赁所得

财产租赁所得（20220808）

个税计算案例集锦（第三期，财产租赁）

专题导图：个人出租房屋要交哪些税？

（五）财产转让所得

1. 财产转让所得(20221206)

2. 个人转让商铺、车位要交些税？

3. 实例解析：自然人转让车库（位）要交哪些税

4. 个人用土地对外投资要交哪些税

5. 个人将车辆过户到公司名下要交哪些税？

6. 转让限售股的涉税处理

7. 个人以现有的机器设备投资如何缴纳个人所得税
   

8. 个人转让股权的6个常见风险点

9. 0元股权转让涉税问答及风险提示（20220108更新）

10. 思维导图：个人转让住房要交哪些税

11. 个人转让商铺、车位要交哪些税？

12. 个人转让股权个人所得税处理
    

13. 财产转让个人所得税思维导图
14. 支持住房换购个人所得税优惠思维导图；换购住房个人所得税思维导图

15. 含导图：股权转让的25个涉税风险点

16. 专题导图：不同持股模式下税负对比

17. 含导图：频繁转让股权的税务风险

18. 从两个小案例看个人所得税股利分配顺序对股转的影响

（六）偶然所得

偶然所得

送礼给个人，哪些情形不交个税？

平台礼金券/双11活动补贴券、支付工具推广补贴（如抖音月付/抖音支付）等的税会处理

五、非居民、境外抵免、特别纳税调整

1. 境外税额抵免

2. 个税案例计算集锦（第六期，非居民个人）；

3. 例解无住所高管个人所得税计算；

4. 境外所得个税新政解析视频及学习笔记

5. 特别纳税调整

六、征管

1. 全员全额扣缴申报

2. 个人自行申报 

3. 图解：个人所得税汇算清缴退税

4. 个人所得税的分期缴纳与递延纳税有哪些？
   

5. 最新个人所得税纳税申报表思维导图（20240202更新）

七、综合、实务

1. 一图读懂个税代征平台的兴起与税务风险防范

2. 直播带货涉及的个人所得税税目

3. 个人所得税扣缴手续费退付

4. 这份合同是稿酬、劳务报酬还是特许权使用费？

5. 送礼不交个税的几种情形

6. 企业实际承担税款情况下如何扣缴个人所得税？

7. 合伙企业利用股票非交易过户减持限售股 自然人合伙人补税案例简析
   

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