应收票据管理制度编制：审核：批准：颁布日期：2019年01月10日实施日期：2019年01月
25日应收票据管理制度第一条为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本制度，以资遵行。第二条市场部应详实办妥客户资信调查，并随时
侦查客户信用的变化(可利用机会，通过A客户调查B客户的信用情况)，签注于资信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的
民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”第三条市场部，按销售合同在合同签定的时间内收款。如超过合同期限者，财务部就
其未收款项详细列表，通知市场部主管，转为呆账，并自业务提成中扣除。嗣后收回票据时，再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订
有其内部付款程序者，应依其规定。”第四条市场部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。如超过此期限者，财务部
即应依查得资料，就其超限部分的票据编列明细表，通知市场部加收利息费用，利息概以月息2分计算。第五条赊售货品收受支票时，应在意下列
事项:(1)注意发票人有无权限签发支票。(2)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。(3)注意查明支票有效的绝对必要
记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。(4)注意所收支票账号号码愈少，表示该客户与银行往来期愈长，信用较为可靠
(可直接向银行查明或请财务部协办)。(5)注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务部
协办)。(6)支票上文字有无涂改、涂销或更改。(7)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更改处加盖原印鉴。(
8)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。(9)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日
期，是否超过第六条的规定。(10)尽量利用机会，通过A客户注意B客户支票(或客票)的信用。第六条本公司收受的支票提示付
款期限，至迟应于到期日后10日内予以处理。第七条所收支票己缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求返回兑现或换票时，市场
部应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部办理，市场部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新
开支票，始将原支票交付，但仍须依上述规定办理。文件修定履历表版本日期修订描述修订者A/02019.01.25初版发行XXX.深圳
市XX自动化股份有限公司.应收票据管理制度编号XJ-GL-114-05-2019.深圳市XX自动化股份有限公司.应收票据管理制度
编号XJ-GL-114-2019版次A/0生效日期2019年01月25日1/6342第1页共32页第1页共32页 |
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