应收票据管理制度编制:审核:批准:颁布日期:2019年01月10日实施日期:2019年01月 25日应收票据管理制度第一条为确保公司权益,减少坏账损失,特制定本制度,以资遵行。第二条市场部应详实办妥客户资信调查,并随时 侦查客户信用的变化(可利用机会,通过A客户调查B客户的信用情况),签注于资信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的 民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”第三条市场部,按销售合同在合同签定的时间内收款。如超过合同期限者,财务部就 其未收款项详细列表,通知市场部主管,转为呆账,并自业务提成中扣除。嗣后收回票据时,再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订 有其内部付款程序者,应依其规定。”第四条市场部门所收票据,自销售日起算,至票据兑现日止,以120天为限。如超过此期限者,财务部 即应依查得资料,就其超限部分的票据编列明细表,通知市场部加收利息费用,利息概以月息2分计算。第五条赊售货品收受支票时,应在意下列 事项:(1)注意发票人有无权限签发支票。(2)非该商号或本人签发的支票,应要求交付支票人背书。(3)注意查明支票有效的绝对必要 记载事项,如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。(4)注意所收支票账号号码愈少,表示该客户与银行往来期愈长,信用较为可靠 (可直接向银行查明或请财务部协办)。(5)注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务部 协办)。(6)支票上文字有无涂改、涂销或更改。(7)注意支票记载何处不能修改(如大写金额),可更改者是否于更改处加盖原印鉴。( 8)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。(9)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效),如有背书人,应注意支票提示日 期,是否超过第六条的规定。(10)尽量利用机会,通过A客户注意B客户支票(或客票)的信用。第六条本公司收受的支票提示付 款期限,至迟应于到期日后10日内予以处理。第七条所收支票己缴交者,如退票或因客户存款不足,或其他因素,要求返回兑现或换票时,市场 部应填具票据撤回申请书,经部门主管签准后,送财务部办理,市场部门取回原支票后,必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品,或新 开支票,始将原支票交付,但仍须依上述规定办理。文件修定履历表版本日期修订描述修订者A/02019.01.25初版发行XXX.深圳 市XX自动化股份有限公司.应收票据管理制度编号XJ-GL-114-05-2019.深圳市XX自动化股份有限公司.应收票据管理制度 编号XJ-GL-114-2019版次A/0生效日期2019年01月25日1/6342第1页共32页第1页共32页 |
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