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Excel孝平财务做账管理系统(完整版)
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46
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0
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0
公司名称:
会计期间数:
启用会计年度:
启用会计期间:
当前会计年度:
当期会计期间:
单位负责人:
财务负责人:
制单人:
日期
会计期间
凭证字号
分录号
摘要
科目代码
科目名称
借方
贷方
附件数
期初借方余额
期初贷方余额
本期借方发生额
本期贷方发生额
本年借方累计
本年贷方累计
期末借方余额
期末贷方余额
库存现金
银行存款
应收票据
应收账款
预付账款
固定资产
累计折旧
无形资产
累计摊销
短期借款
应付账款
预收账款
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
实收资本
盈余公积
本年利润
利润分配
劳务成本
主营业务收入
营业外收入
主营业务成本
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税
蒸蒸日上科技有限公司
记账凭证
日期:
会计期间:
摘要
科目
贷方
借方
核准:
经办:
审核:
过账:
出纳:
审核人:
凭证号:
编号
会计年度
序号
一、资产类
存放中央银行款项
存放同业
结算备付金
存出保证金
应收股利
交易性金融资产
应收利息
买入返售金融资产
坏账准备
应收代位追偿款
原材料
应收分保账款
材料成本差异
贴现资产
库存商品
拆出资金
商品进销差价
贷款
委托加工物资
贷款损失准备
代理兑付证券
代理业务资产
存货跌价准备
材料采购
在途物资
待摊费用
长期股权投资
发出商品
周转材料
固定资产减值准备
工程物资
贵金属
在建工程
抵债资产
损余物资
固定资产清理
融资租赁资产
无形资产减值准备
持有至到期投资
未确认融资费用
持有至到期投资减值准备
长期待摊费用
其他
可供出售金融资产
二、负债类
长期股权投资减值准备
投资性房地产
应付票据
长期应收款
未实现融资收益
存出资本保证金
应付股利
未担保余值
预提费用
生产性生物资产
生产性生物资产累计折旧
预计负债
公益性生物资产
长期借款
油气资产
累计折耗
长期应付款
专项应付款
商誉
资本公积
独立账户资产
未分配利润
存入保证金
生产成本
拆入资金
制造费用
向中央银行借款
吸收存款
同业存放
贴现负债
其他业务收入
交易性金融负债
投资收益
应付利息
利息支出
利息收入
应付分保账款
以前年度损益调整
代理买卖证券款
代理承销证券款
代理兑付证券款
代理业务负债
递延收益
未到期责任准备金
保险责任准备金
保户储金
递延所得税负债
三、共同类
清算资金往来
衍生工具
套期工具
被套期项目
一般风险准备
库存股
五、成本类
研发支出
工程施工
工程结算
机械作业
六、损益类
保费收入
租赁收入
汇兑损益
公允价值变动损益
摊回保险责任准备金
摊回赔付支出
摊回分保费用
营业税金及附加
提取未到期责任准备金
赔付支出
退保金
分出保费
分保费用
销售费用
勘探费用
资产减值损失
编码
科目
试算平衡:
会计科目名称
会计科目适用范围
银行专用
其它货币基金
证券专用
金融共用
应收保护储金
保险专用
应收分保未到期责任准备金
应收分保保险责任准备金
其它应收款
银行和保险共用
包装物及低值易耗品
消耗性物物资产
农业专用
建造承包商专用
租赁专用
石油天然气开采专用
递延所得资产
待处理财产损益
专出回购金融资产款
应付保户红利
证券和银行共用
长期债券
独立账户负债
外汇买卖
四、所有者权益类
手续费收入
分保费收入
金融专用
其它业务成本
手续费支出
撮保险责任准备金
保户红利支出

资产负债表
纳税人识别号:
税款所属期:
2019年10月01日 至 2019年10月31日
纳税人名称:
资产负债表日:
金额单位:元
期末余额
上年年末余额
负债和所有者权益(或股东权益)
流动资产:
流动负债:
货币资金
1
0.00
短期借款
35
2
36
衍生金融资产
3
衍生金融负债
37
应收票据
4
应付票据
38
应收账款
5
应付账款
39
6
预收款项
40
预付款项
7
41
其他应收款
8
应付职工薪酬
42
存货
9
应交税费
43
10
其他应付款
44
持有待售资产
11
持有待售负债
45
一年内到期的非流动资产
12
一年内到期的非流动负债
46
其他流动资产
13
其他流动负债
47
14
流动负债合计
48
非流动资产:
非流动负债:
15
长期借款
49
16
应付债券
50
长期应收款
17
51
长期股权投资
18
52
19
53
20
长期应付款
54
投资性房地产
21
预计负债
55
固定资产
22
递延收益
56
在建工程
23
递延所得税负债
57
生产性生物资产
24
其他非流动负债
58
油气资产
25
59
26
60
无形资产
27
开发支出
28
实收资本(或股本)
61
商誉
29
其他权益工具
62
长期待摊费用
30
63
递延所得税资产
31
64
其他非流动资产
32
资本公积
65
33
减:库存股
34
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
利润表
填表日期:
2019年11月15日
项目
本期金额
上期金额
一、营业收入
减:营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用
研发费用
财务费用
加:其他收益
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
加:营业外收入
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
现金流量表
(适用执行企业会计准则的一般企业)
会企03表
栏次
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加:期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
所有者权益变动表
本年金额
上年金额
实收资本(或股本)
其他权益工具
减:
库存股
专项储备
其他综合收益
所有者权益合计
减:库存股
优先股
永续债
一、上年年末余额
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
四、本年年末余额
(适用未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业)
资 产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
流动资产合计
可供出售金融资产
持有至到期投资
其中:优先股
永续债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益(或股东权 益):
非流动资产合计
资产总计
永续债
所有者权益(或股东权 益)合计
负债和所有者权益(或股东权益)总计
(适用未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业)
其中:利息费用
利息收入
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
A公司
明细科目
华南区
分类
二级科目
三级科目
凭证号
凭证号起:
凭证号止:
应收账款-华南区-A公司
B公司
C公司
工资
工资
职工福利费
折旧费
办公费
差旅费
运输费
保险费
修理费
咨询费
社会统筹保险费
职工教育经费
业务招待费
水电费
租赁费
物料消耗
低值易耗品摊销
无形资产摊销
住房公积金
审计费
长期待摊费用摊销
绿化费
指企业管理部门职工的各种工资、奖金、工资性津贴、补助及其他工资性费用。
指按管理部门职工工资总额及福利费开支的职工工资总额的14%提取的职工福利费。
指企业管理部门使用的各种固定资产计提的折旧费。
指企业管理部门发生的各项办公费用。
指企业管理部门职工出差而实际发生的车、船、飞机、市内交通费、住宿费、住勤补助费、误餐补助、司机出车补助和单位核定的差旅费包干费用等。
指企业管理部门使用内部、外部运输车辆的运输费用和租用交通车的租用费,过桥费、养路费,市内交通费,以及企业职工上下班使用的交通车辆所发生的费用和职工为上下班办理的乘车证费用等。
指企业管理部门使用的房屋、设备及其他资产向保险机构投保而应支付的保险费用。
指企业管理部门采用经营租赁方式租入各类管理用资产而支付的租金,包括办公用房租赁费、生活用房租赁费等。不包括融资性租赁固定资产的租赁费。
指企业管理部门使用的房屋、日常办公用品修理发生的人工费及材料费等。
指企业因业务需要向有关咨询机构进行生产技术咨询和经营管理咨询所支付的费用或支付企业经济顾问、法律顾问、技术顾问等发生的费用。
指企业对生产经营场所进行绿化而发生的零星费用。不包括纳入基本建设预算进行的配套绿化费
指企业管理部门领用或购买的消耗性物料的费用,包括电脑软盘、色带、配件、办公用设备配件等。购买的复印纸、打印纸、传真纸和财会部门购买和印制的账簿、凭证、报表的费用也在本科目核算。
指企业管理部门领用的低值易耗品。
指企业无形资产的摊销费,包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、和商誉等的摊销费。
指摊销期限在一年以上的各项长期待摊费用的摊销。
指企业因业务经营的合理需要招待客人而支付的费用等。
指按企业职工工资总额的1.5%提取的职工教育经费。
指按国家规定为企业职工提取的基本社会统筹保险基金,包括统筹养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等。
指企业的管理部门耗用的水费、电费。
指按国家规定为管理部门职工提取的住房公积金。
指企业聘请会计事务所等中介机构进行审计、验资、资产评估等发生的各项费用。不包括企业内部审计部门发生的费用。
技术开发费
指企业上缴集团公司每年分摊核定的开发费和企业研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的费用,包括:新产品设计费、工艺规程编制费、设备调试费、原材料和半成品的实验费、技术图书资料费、未纳入国家计划的中间试验费、研究人员的工资、研究设备的折旧、与新产品、新技术研究有关的其他经费、委托其他单位进行科研试制的费用以及试制失败损失等。
技术转让费
指企业为使用他人的非专利技术而支付的费用。
劳动保护费
指支付给离退休人员的工资、补贴、医药费、活动经费以及为职工支付的丧葬费、抚恤金等。
税金
其他
指销售部门受雇人员全部工资。包括工资、加班费、奖金、津贴等。
指企业销售部门使用的各种固定资产计提的折旧费。
指企业销售部门发生的各项办公费用。
指企业销售部门领用的低值易耗品。
指按国家规定为销售部门职工提取的住房公积金。
指为销售货物而发生的产品运输费用。
指为直接销售货物而发生的产品保险费用。
通信费
指销售部门职工因工作外出期间发生的住宿费,交通费等,包括:交通车费、交通机票、住宿费、伙食补贴、其他相关的费用。
是指销售或营业部门租赁其他单位或个人的不动产而支付的资产租赁费用。
装卸费
是指销售部门为销售产品而直接发生的装卸搬运货物的费用。
包装费
是指为销售产品而直接发生的包装货物的费用。
广告费
宣传展览费
是指销售部门为开展促销或宣传产品等举办展览、展销会所支出的各项具有公共性质的费用,包括:资料费、礼品费、及其他相关的开支。
仓储费
投标费
指应招标人的邀请或主动申请,按照招标的要求和条件,在规定的时间内向招标人报价所发生的直接费用。包括资料印刷包装和邮寄等费用,职工由于投标而发生的差旅、招待等费用不在其列。
售后服务费
通关费用
是指销售产品通过海关监管,经过申报、查验、放行、结关的手续产生的费用,包括:通关费、商检费、其他通关费用。
其他
其他经营费用:指的是企业发生的除上述二级科目之外的与销售业务有关的费用。
交通运输费
交通费
指支付员工的保健、生活、住房、交通等各项补贴和非货币性福利,包括外地就医、冬季取暖费、防暑降温费、困难职工补助救济、职工食堂经费补贴以及丧葬补助、抚恤费、安家费、探亲路费。(工作服)。(工资14%部分可以所得税前扣除)
指实际支付的销售部门员工各项职业技能培训和继续教育培训费用,包括培训外出期间的差旅等各项费用。(工资2.5%部分可以所得税前扣除)
指企业销售部门领用或购买的消耗性物料的费用,包括电脑软盘、色带、配件、办公用设备配件等。购买的复印纸、打印纸、传真纸和财会部门购买和印制的账簿、凭证、报表的费用也在本科目核算。
核算销售部门的办公“电话费”和按规定可报销的销售人员“手机费”。
指营业部门使用车辆所发生的一切费用,包括:汽油费、过桥过路费、修理装饰费、车队用车费、其他相关的开支。其中“车队用车费”指集团内部或企业内部统一车辆核算而分摊的应由本部门承担的用车费用。
指销售部门发生的与销售活动有关的业务招待费支出,具体包括:餐饮费、礼品费、其他相关的费用。(发生额的60%且不超过收入-主营业务收入+其他业务收入的5‰部分可以企业所得税前扣除)
是指为宣传公司产品或品牌,而通过各种媒体所支付的费用。具体包括:电视广告费、平面广告费、其他类型广告的费用。其中“平面广告费”包括霓虹灯、户外灯箱、纸质报纸杂志广告费。
为储存或持有销售货物而支付的临时储存费用。由于租赁仓库而发生的费用,在“租赁费”子目核算。
是指产品售出后,为履行合同约定的明确的售后条款内容应发生的一切费用。如由于产品特性,个案产品或个案合同发生的售后维修或赔偿等费用不在其列,而在“质量成本”账户中归集核算。
指企业按规定交纳的房地产税、车船使用税土地使用税。
工会经费
指按企业职工工资总额的2%提取并拨交给工会专门用于工会活动的专项经费。
指按销售部门职工工资总额(扣除按规定标准发放的住房补贴,下同)的
2%
计提并拨交给工会使用的经费。(工资
2%
部分可以所得税前扣除)
职工福利费
社会保险费
住房公积金
工会经费
职工教育经费
解除职工劳动关系补偿
应交增值税
进项税额
一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额
进项税额转出
一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额
销项税额
一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额
销项税额抵减
出口抵减内销产品应纳税额
减免税款
已交税金
转出未交增值税
转出多交增值税
出口退税
一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额
实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额
一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额
一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额
未交增值税
预交增值税
待抵扣进项税额
待认证进项税额
待转销项税额
增值税留抵税额
简易计税
代扣代交增值税
一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额
一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等,以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税
一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额
一般纳税人当月已交纳的应交增值税额
一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额
一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额
一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额
一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额
兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人,截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额
一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务
纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税
转让金融商品应交增值税
增值税纳税人转让金融商品发生的增值税额
应交消费税
应交资源税
应交所得税
应交土地增值税
应交城市维护建设税
应交城镇房产税
应交城镇土地使用税
应交环境保护税
应交车船税
应交房产税
应交教育附加
应交地方教育附加
应交个人所得税
应交印花税
利息支出
汇兑损失
手续费
其他
方向


方向



初始化余额
累计借方发生额
累计贷方发生额
累计借方余额
累计贷方余额
会计期间:
农行
建行
银行存款-农行
银行存款-建行
编号级数
累计借方发生额1
累计贷方发生额2
累计借方发生额2
累计贷方发生额1
累计借方发生额3
累计贷方发生额3

借方
贷方


会计科目表及科目增减表
科目初始化数据
凭证录入序时簿
科目余额表
明细账
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凭证打印(8行分录以上)
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代码2
代码3
结转损益
预付材料货款
银行内部转账
往来款
报销差旅费
管理费用-差旅费
使用说明:
新会计准则会计科目表(2022)
3、在“凭证录入序时簿”中录入分录时,需注意有颜色部分不需要手动录入,由公式自动生成;删除分录内容时,注意不要把有颜色部分的内容删除。科目名称录入时在“科目名称列中选用填写即可。
5、本表通俗易懂,简单容易操作。
李旺
1、本表会计科目参照新会计准则会计科目表(2022),科目明细最高可以设置至三级科目。科目新增、或删除需在《会计科目表及科目增减表》中进行。新增科目之后有公式部分必须手动下拉填满。本表原理上是可以跨年度使用的,适用于小型企业使用。
声明:因个人能力有限,表中难免存在诸多不足,请谨慎参考使用。
2、使用方法:只需在“凭证录入序时簿”中逐笔录入会计分录,查找数据须在“科目余额表”中输入会计期间,即可自动生成“资产负债表”、“利润表”。可以进行明细查询和凭证打印。“现金流量表”和“所有者权益变动表”因个人能力有限,暂未进行开发,需手动录入。
4、凭证打印。分为两种模式:模式一、分录不超过8行的,可以选择“凭证打印 (8行分录以内)”进行打印;模式二、分录超过8行的的分录,可以选择“凭证打印(8行分录以上)”进行打印。
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