财务管理制度第一章总则3第二章财务机构和财务人员32.1 财务机构设置32.2 财务部门的职能与职责42.3 财务人员的聘用5第三章货
币资金管理63.1 现金及各种银行票据管理63.2 备用金的使用原则与借支返还手续7第四章报销规定及款项支付94.1 报销原
则与款项支付流程94.2 招待费报销124.3 差旅费报销134.4 办公费报销制度174.5XXX行政车辆油料报销184.
6 后勤伙食费报销194.7票据粘贴规则20第五章工资及各项福利费发放205.1 工资、奖金发放205.2 电话补助发放21
5.3 劳动保护费及防暑降温费发放215.4 各类文件奖励、学历奖励、证书奖励等21第六章资产管理226.1 各项资产购置原
则、流程与管理22第七章成本费用管理24第八章附则25财务管理制度第一章总则1.1为加强项目财务管理，规范财务行为，建立健全XXX
内部控制制度，严格财务监督，提高财务管理水平和项目经济效益，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关法律法规，
结合XXX的实际情况，特制订本制度。1.2本制度是处理项目财务事项的基本规范，遵循公司各项财务制度并接受监督。第二章财务机构和财务
人员2.1 财务机构设置XXX实行财务总监委派制。项目财务总监由公司委派，业务上接受公司财务管理科直接管理，行政上受公司和所在项
目双重领导。项目财务总监采取定期轮换制，任期原则上与项目开竣工日期同步。2.2 财务部门的职能与职责（一）遵守国家法律、法规及集
团、X和公司的有关财务制度；（二）做好本单位财务管理的各项基础工作，负责本单位的财务管理和会计核算工作，如实、准确反映本单位的财务
状况和经营成果；（三）组织编制各种财务预算，负责、监督预算的执行、检查和分析；（四）实施财务监督，正确处理好各项财务关系，检查各项
财经、税收法规、财务制度的执行情况；（五）积极参与项目的经营管理和决策，合理筹集和使用资金，有效利用和管理好各项资产；（六）及时、
准确编制财务报表，定期向上级单位和本单位领导提供财务报表和财务情况分析；（七）严格控制和审查各项成本、费用支出，努力降低消耗，提高
企业经济效益；（八）了解和掌握相关税务政策，加强与单位所在地税务管理部门的沟通和协调，做好税务筹划，防范税务风险；（九）协同单位领
导组织资金的筹措和运营，按照上级资金管理的有关规定，督促项目经理部合理使用资金，确保施工生产和企业经营对资金的需求，按公司要求完成
项目资金集中任务，及时足额完成应上交的各项费用；（十）自觉接受X和公司监察审计部门及外部审计机构对本单位的审计、监督。2.3 财
务人员的聘用（一）公司财务人员招聘权和工作岗位安排权由公司所有，人事科和财务科是公司直接负责和经办的职能科室。各项目、各单位不得自
行直接招聘和安排财务人员。（二）公司各项目、各单位的财务人员必须是经X或公司招聘的合同制员工。临时工不得安排财务工作。 （三）各项
目、各单位财务人员所学专业必须是财务相关专业，否则不得从事财务岗位工作。（四）财务人员的聘用按公司有关人事制度执行。财务人员离职，
必须按有关规定完成工作交接，否则人事部门不得为其办理离职手续。（五）公司对项目财务总监进行定期考核，一般为半年度和年度考核，考核结
果与奖惩挂钩，作为本人晋升、降职、续聘、解聘的重要依据。（六）项目负责人要保证财务人员依法、独立开展工作，维护财务人员的合法权益。
财务人员应配合项目负责人的工作，不得玩忽职守、丧失原则、营私舞弊、影响项目的正常生产经营。第三章货币资金管理3.1 现金及各种银
行票据管理（一）XXX应保证库存现金的安全，存取现金必须有专人保护。XXX库存现金应日清月结，保证库存现金余额与当日现金日记账余额
相等，严禁白条抵库，严禁无手续挪用、借出现金。如出现长短款，应及时向单位主管领导报告并处理。现金支付应严格按照《中华人民共和国现金
管理暂行条例》所确定的使用范围执行，超过该范围的，应改用其他结算方式。（二）现金的使用范围⑴XXX员工工资、奖金及津贴、补贴；⑵支
付给个人的零星劳务报酬；⑶各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他起点1000元以下支出；⑷出差人员必需随身携带的差旅费（起点1
000元以下）；⑸其他向个人支付的不能转账的款项（起点1000元以下）；⑹结算起点在1000元以下的零星支出。（三）现金管理⑴XX
X所有现金统一由出纳集中保管，除日常保存3日的现金周转量（公司统一规定库存现金最大限额日均不得超过3万元）外，超过限额的现金应及时
送存银行，不得坐支，严禁大额现金支付。⑵收取的支票、汇票等银行票据必须在2个工作日内送存银行，不得押票。签发各种银行结算凭证都要按
付款审批单和报销凭证的内容填明收款单位、金额、款项用途，严禁签发空白支票，严禁签发远期支票，严禁审批手续不全付款。不得出租、出借或
转让银行账号。⑶正确使用支票，及时登记支票领用登记薄。支票和印鉴及网银U盾必须由财务负责人和出纳分开保管，签发支票和盖章必须由两人
经办。⑷财务部负责人要定期、不定期对本单位银行存款、现金情况进行检查，并登记现金盘点台账和银行余额调节表。⑸严禁私设小金库，不准用
“白条”抵充库存现金，不得以任何个人名义私存、挪用公款。3.2 备用金的使用原则与借支返还手续（一）备用金的使用原则⑴严格控制备
用金使用范围及金额。每人次借支金额原则上不得超过1万元，单次或者累计借款最高不能超过3万，备用金要按照规定用途使用，并及时进行备用
金清理。备用金归还由还款人通过报销单据归还或现金归还。职工借备用金如未能及时归还，将从工资中直接予以扣除。备用金还款不能一笔归还多
人借款，涉及多个借款人的，分别存现或转账。⑵项目职工备用金借款必须做到专款专用，不得挪用和贪污，严禁因私人原因借款，一经发现严肃处
理。⑶项目职工申请备用金由项目经理审批，项目经理借支备用金由项目书记签审。（二）备用金借支及归还手续⑴职工借款流程各部门上报资金使
用计划（月度及旬预算）→财务部汇总上报公司财务科→公司财务科审批通过→借款人领取“借款单”→借款人按规定的格式内容填写借款日期、借
款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项→分管领导签字同意→财务负责人审核签字批准→项目经理审批签字→到财务部办理借款手续。⑵起点
1000元以下备用金可以支付现金，超过1000元必须以转账形式借支。⑶借款人员完成业务后3天内必须到财务部门办理报销和还款手续，严
格执行前账不清，后账不付的结算原则。⑷借款未还者原则上不得再次借款，财务部定期检查备用金余额，及时清理，对无故拖延者，财务部发出催
办通知后还不办理的，财务部将直接从借款人工资中扣除，不再另行通知。⑸对于个人借款和备用金形成坏账的，应追究签字批准人责任，由项目经
理和财务总监（主管）及部门负责人各承担20%的责任。第四章报销规定及款项支付4.1 报销原则与款项支付流程（一）项目必须严格按照
公司业务流程进行日常费用报销支付，日常费用报销支付实行“一支笔”、“双签制”的审批办法，项目经理报销费用由项目书记审批。（二）费用
报销与一般流程⑴XXX增值税发票开具信息： 要求除烟、酒、茶、餐费等招待性及为职工购买的福利性等物品外，所有其他需开具发票业务都必
须开具增值税专用发票。增值税专用发票开具信息： ⑵所有费用开支，要有合理、合法的凭证，必须书写清楚、数字真实、内容完整、手续齐全。
财务部对不真实、不合法、手续不全的财务支出，有权不予受理。①取得的增值税发票，购货方信息必须按要求填列；全部货物类发票、大部分劳务
类发票及部分服务类发票需要明细开具，汇总开具的需附“税控开票软件中导出的”清单；必需保证取得的票据票面清洁、完整、票面信息清楚，不
能手工涂改票面重要数据；发票需加盖发票专用章、收据需加盖财务专用章，并保证印章清晰；清单需加盖发票专用章或者财务专用章。白条、假发
票或不合规发票（不合规发票主要指：抬头不正确，内容填写不齐全，金额大小写不一致，票面不完整、不清晰或有涂改，盖章不齐全和公司规定不
能报销的其他类型发票）一律不得用于费用报销，所有机打发票均需查验真伪作为凭证附件随报销单一起递交财务部。②原则上要求业务办结或取得
发票之日起7个工作日内进行报销，以保证成本及时归集。如有跨年度的费用，可适当延长报销时间，但最长不能超过三个月，超过三个月的不允许
报销。③所有报销需要相关证明或验收人签字。④报销款项原则上有个人借款的先还借款，属于个人承担费用不允许报销。个人因公发生的费用自行
提单报销。⑶日常费用报销的一般流程:各部门上报资金使用计划（月度及旬预算）→财务部审核→项目经理审核→财务部汇总上报公司财务科→公
司财务科审批通过→报销人整理并粘贴报销单据→部门负责人或证明人审核签字→财务负责人复核签字→项目经理审批签字→到财务部报销。⑷报销
时间的具体规定：财务部施行为了协调项目对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：①自发生经济业务取
得合法票据之日起七日内，持单据前往财务部门办理相关手续。项目经理因公外出，无法签字审批时，也应于五日内前往财务部门办理好相关手续，
持票等候项目经理返回时签字审批。财务对外付款、报销及借支业务：因公司统一管理网银审核业务，结合公司工作时间，项目财务部每周一至周五
为报销日。应公司最新通知要求，月末最后五天停止支付业务，每年12月15日开始停止报销，特殊情况除外。②其他业务不受以上的时间限制，
可随时办理。（三）项目的资金支付严格按X《二级施工单位资金管理办法》的规定执行，项目一切资金支付必须报公司财务管理科审批后支付，项
目财务部门以是否签订合同、办理结算、提供发票，公司财务科是否审核完毕为支付依据。⑴支付协作队伍、材料供应商、机械款等第三方往来单位
款项的支付流程如下：签订分包（材料、机械）合同→公司审批通过→项目经营部按月结算→结算单由各部门会签、项目领导会签→公司结算中心审
批通过→项目财务进行账务处理（往来单位必须提供相应业务专用发票）→项目制定付款计划→根据付款计划财务部编制资金预算→公司财务科审批
→往来单位负责人或委托代理人办理财务付款手续→项目财务负责人签审→分管领导审批→项目经理审批→项目经营、材料部提单录入→集团共享中
心复核付款。⑵支付协作队伍、材料供应商、机械款等第三方往来单位一切款项均以网银转账等方式付款，不受理现金支付。（四）应加强合同管理
，XXX对外签订的所有经济合同，必须由项目经营部拟定，经各部门及相关领导会签，报公司预算合同部门审批后由项目经理签字并加盖合同专用
章，对于重大的经济合同还应报公司法律顾问把关审核。所有经济合同原件必须交财务部一份存档。4.2 招待费报销（一）招待费开支原则⑴
项目要严格控制业务招待费的支出，遵循“高效开展工作，合理从俭开支”的原则。⑵招待费用支出严禁超标（超出公司财务科核定总额），项目严
格执行公司下达指标，项目各部门及全体员工要严格控制。⑶旅游景点门票、酒吧等娱乐场所消费发票一律不予报销。(二)招待费餐费标准如下：
人数 招待类型2-3人4-6人7-9人10人以上政府人员≤400元≤700元≤1000元≤1100-2000元X领导≤4
00元≤700元≤1000元≤1100-2000元公司领导≤300元≤600元≤900元≤1000-1500元总部≤200元≤40
0元≤600元≤800-1000元监理≤200元≤400元≤600元≤800-1000元（三）招待费开支的申报及审批⑴招待费采取申
报制度，所有因工作业务需要，负责接待业务的部门或个人需要招待客人的，应按本规定提前申报。⑵为规范项目招待费的支出，招待费发生时，负
责接待的部门或个人需填写“招待费用申请单”，注明招待事由、时间、地点、人数及预计费用等。“招待费用申请单”由项目财务存档，内部审核
查看使用。⑶“招待费用申请单” 先报财务部负责人复核其当月招待费是否超标，然后报分管领导审核，同意后报项目经理批准，经理同意后方可
按标准开支，各分管领导由项目经理审批。无“招待费用申请单”的招待费开支将不予以报销。⑷办公室统一购买招待烟、酒等并保管。如有特殊情
况需自己购买时，必须签审“招待费用申请单”。⑸职工报销业务招待费，需以符合规范要求的发票（业务招待用的烟酒茶等（实物）的发票汇总开
具的，需附明细清单）作为报销依据。业务招待发生的餐费在报销时，需要提供发票和业务招待审批单。业务招待费由经办人按费用报销的一般规定
及一般流程办理报销手续。4.3 差旅费报销（一）出差审批的规定⑴因公出差的差旅费，需填制“出差任务审批单”，由项目经理、人事签字
，作为差旅费报销依据。在报销差旅费中涉及的机票退票及订票费用，需取得单位抬头发票。应尽量采取“集中订票、分开报销”的方式，逐步杜绝
“集中订票、集中报销”的方式，个人差旅费由当事人自己提单报销。⑵出差返回报销差旅费用时，依据签字完全的“出差申请（审批）表”填写报
销出差补助；⑶项目经理差旅报销单由项目书记签审，无项目书记（或项目经理兼书记）的由挂点领导签审。（二）乘坐交通工具的规定⑴项目领导
正职，可以乘坐飞机经济舱、轮船三等舱，高速铁路G字头列车二等座，动车D字头列车二等座或动卧，城际铁路C字头列车二等座，普通火车硬卧
。⑵领导副职及其他人员经领导批准可乘飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧、高速铁路G字头列车二等座、动车D字头列车二等座或硬卧、城际C
字头列车二等座。⑶市内交通费：相关人员按单次往返机场、火车站不超过200元（均不含过路过桥费）的标准凭发票据实报销交通费。外埠市内
交通费按每人每天不超过80元的标准凭发票据实报销。⑷其他行李托运费、订票费等实报实销；⑸项目所有员工出差奉行从简原则，按照履职待遇
标准乘坐交通工具，超过规定标准交通费费用自理。⑹所有员工所报销路费必须是直线路费。（三）住宿标准及规定⑴项目领导正职及副职出差，直
辖市、省会城市、沿海城市和经济特区500元/天，其他地区400元/天。其他管理人员在直辖市、省会城市、沿海城市和经济特区350元/
天，其他地区300元/天。⑵项目人员到业主指定地点开会、培训等，有业主指定宾馆的住宿费实报实销，如遇特殊情况，住宿标准超过项目规定
标准的，请示项目经理，经项目经理同意，实报实销，其他报销一致；⑶项目人员在施工沿线确需住宿的，需经项目经理审批，每两人住一标准间，
每间房每天不得超过100元。⑷以上各类人员未经批准，超过标准限额住宿的，按集团履职待遇规定费用不予报销。（四）出差补助标准的规定⑴
在项目外部出差，不分在途和住勤，15天之内（含在途），每人每天补助80元，连续工作第16天至30天的部分，每人每天补助50元，连续
工作第31天以上的部分，每人每天补助30元。⑵出差期间的个人餐费一律不予报销，出差期间的招待餐费按照业务招待费报销；⑶新项目前期进
场，食堂未建设使用前、工程竣工食堂撤销后，前期进场人员和后期留守人员的补助，每人每天按80元发放，项目统一安排就餐的不予发放补助；
(五) 差旅费报销的其他规定⑴员工出差返回后，应在一周内办理报销手续，差旅费报销签字由个人办理，不得指定一人代为办理。⑵车票、机票
、船票、住宿及订票费等，必须取得合法的原始凭证（集团及本X的收据除外），否则一律不予报销。（六）员工探亲、员工调动差旅费开支的规定
⑴员工探亲可乘坐火车硬卧、高速铁路（G字头列车）和城际列车（C字头列车）二等座、动车（D字头列车）二等座或硬卧、轮船三等舱、客运汽
车硬座或硬卧。没有在途、住勤补助，除车票外的其他市内交通费、住宿费、退票改签费、保险费、机场大巴等不能报销；乘坐飞机、超等级车票的
要折价，注明折价信息，初审财务签字，不用附超标准说明；(2)自驾的员工只有过路过桥费和燃油费票据的，不属于员工休假办法范畴，不能以
探亲假路费名义报销；(3)请假单需体现探亲假。(4)年休假不报销路费(5)员工确因工作需要不能休探亲假的，可以由家属到单位探望员工
，经单位领导批准，所在单位出具证明后，附上被探员工请休假单（请休假单上需注明是家属探亲）后，可以按规定报销家属的往返路费。(6)员
工调动工作的行李等托运费，不分职工和家属，每人在不超过300公斤的范围内如实报销（其中：每人可以在100公斤的范围内托运快件），超
过部分费用自理；(7)员工调动（包括新学生、实习人员报到、员工外部调动）报销车票费的，按出发地至本单位路线给予报销单程路费，不给予
发放补助；(8)员工探亲、员工调动的差旅费报销须经项目人事负责人审核确认后报销；(9)路费只报销直线路费。（七）员工参加培训的费用
报销的规定⑴经批准参加各种培训的，学费和资料费按规定执行，住宿等各项活动由主办单位统一安排的，其费用实报实销。住宿由自己安排的，按
员工履职待遇标准执行；⑵培训补助按员工出差补助标准执行；⑶培训费用须经项目人事负责人审核确认后报销。（八）员工参加考试费用报销规定
员工报名参加考试，可凭考试合格证书原件，在取得证书时所在项目办理费用报销，申请相应奖励待遇等手续。费用报销含因考试产生的报名费、教
材费、培训费、考试费、差旅费、保持证书持续有效性而参加的继续教育所发生的费用。（九）差旅费报销按费用报销流程办理报销手续。4.4
办公费报销制度（一）项目办公用品采购、报销由办公室负责，各部门配合，坚持“保证供应、方便工作、节省开支”的原则。（二）项目办公用
品采购实行月计划制，每月末，由各部门到办公室领取办公用品采购申请单，经项目分管领导批准之后，交给办公室，由办公室统一汇总采购，未填
写采购申请单，或填写采购申请单未经项目分管领导签字批准的，办公室有权拒绝采购。办公室报销办公用品费用时，必须有分管领导签字审批后的
计划采购清单，否则不予报销。（三）办公用品由办公室负责登记发放，并做好相应的购买和领用台账。电脑、打印机、复印机等固定资产或行政资
产需建立固定资产或行政资产卡片，由办公室负责落实管理，严格按照X及公司固定资产管理办法执行。项目季度、年中、年末及结束，由财务负责
盘点。（四）所有购物发票，必须后附购物清单(加盖售货单位公章或发票章)，严禁以统开的“办公用品”、“劳保用品””等名义报销。（五）
办公费报销流程：各部门月末填写办公用品计划采购清单→项目经理签字审批→办公室统一汇总编报资金使用计划→财务部编报资金使用计划→公司
财务科审批通过→办公室统一采购→财务审核并粘贴票据→证明人签字→财务负责人签字→经理审批签字→报销4.5XXX行政车辆油料报销XX
X行政车辆由综合办负责统一办理加油卡，每月核算一次，统一充值圈卡。报销流程综合办统一汇总编报燃油资金使用计划→财务部编报资金使用计
划→公司财务科审批通过→综合办填报加油卡充值付款审批单→财务审核→综合办公室负责人签字→财务负责人签字→经理审批签字→财务部汇款→
综合办公室加油卡充值→开具发票及充卡单据送至财务部4.6 后勤伙食费报销（一）后勤管理规定⑴项目员工食堂后勤管理由办公室负责，负
责员工食堂日常事物管理工作，负责食堂物品采购，包括粮油类、调料类、蔬菜类、肉类、燃气、器具、餐巾纸、筷子、餐盘等。⑵办公室每月月底
根据采购验收单算账，手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，账务相符，每月底负责编制食堂伙食开支明细表，掌握食堂每月盈亏状况，并予
以公示。（二）伙食费报销管理⑴食堂采购需索要相关票据，确无发票的，应索要收款收据，收据必须有收款人签字。采购物品不允许虚报价格，严
禁索取或收受供货方的回扣。⑵项目伙食费按月结算，食堂管理员每月25日前到财务部集中报销一次。报销时需提供当月伙食费支出明细与食堂伙
食盈亏状况表。⑶报销流程按照项目“日常报销流程”执行。⑷财务部将不定期抽查所购物品的重量、单价，并安排食堂账务审计，审计结果报项目
经理和书记。⑸食堂伙食费标准：每人每天25元。4.7票据粘贴规则单据粘贴时要求平整美观，一律用固体胶进行粘贴，不许用订书钉及别针装
订，粘贴时不许叠加覆盖字迹、日期及金额。使用“票据粘贴单”时，报销人将报销发票按项目内容归类汇总，按要求分类贴在“票据粘贴单”（粘
贴单在凭证格内自行下载打印）上，以单据的左上角为（正面）粘贴点。应将所要报销的单据按经济业务的内容分门别类地均匀排开，在单据左边的
背面涂抹胶水，然后呈鱼鳞状地粘贴在一张或数张“票据粘贴单”上。单据之间互不粘连，粘贴后四周均不得超出粘贴单的边缘。单据应先贴小的后
贴大的，从左侧贴起，右侧及上沿以不超过纸的右侧及上沿为限，并尽量平齐（不要管纸上划的边框），左侧不要超过装订线，以利装订。第五章工
资及各项福利费发放5.1 工资、奖金发放（一）职工工资在每月20号考勤结束后，由人事部做完工资表送至财务部复核后，在经项目经理及
公司人事科审批后发放，原则按时发放，不拖欠职工工资。（二）奖金发放参照公司相关文件执行。5.2 电话补助发放项目经理和项目书记每
月每人补助500元；项目领导副职每人每月400元；项目经理助理、安全总监、副总师及部门正副职负责人，每人每月200元，普通职工每人
每月100元。（二）项目领导正职及副职每月凭话费发票实报实销（报销金额<=公司规定补助金额），其他人员统一购买电话卡发放；（三）X
XX每位员工保持手机畅通，长时间停机或联系不上的，将停发电话补助。5.3 劳动保护费及防暑降温费发放项目员工每人每月45元标准发放
劳保；防暑降温费：根据全国各地暑期不同，河南发放时间为6-9月，每人每月120元，项目统一购买防暑降温用品发放；防暑降温补贴：以补
助形式在工资中发放，每人每天10元。防暑降温补贴以实际出勤天数计算发放。本月请假超过20天,不予发放防暑降温费。5.4 各类文件
奖励、学历奖励、证书奖励等按照相关文件、公司职工薪酬管理办法于工资中发放。第六章资产管理6.1 各项资产购置原则、流程与管理（一
）固定资产⑴企业使用寿命超过一个 会计年度且单位价值在3000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的
设备、器具、工具等都应纳入固定资产管理，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在3000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为
固定资产；⑵所有固定资产购置发票名头应开具公司名头，开取增值税专用发票，开票信息如下: ⑶项目应按照“必需、节约”的原则购置各项资
产，不得突破批准的限额；⑷固定资产的购置流程为：项目各部门提出固定资产购置申请→汇总至资产管理归口各部门→上报公司主管部门初审→公
司主管领导审批→公司总经理审批→大于五万的固定资产购置X相关领导审批→审批同意后项目购置。固定资产购置后，申请购置部门应及时填写《
固定资产验收单》，验收完成后应把财务保存联与购置发票、公司审批过后的购置申请及时交至财务部进行账务处理；⑸各类固定资产经验收合格后
，由公司财务科统一计提折旧，项目承担折旧费用，按月列帐；⑹固定资产的折旧采取直线法计提折旧，折旧年限、折旧率按国家有关规定执行，所
有固定资产的净残值率为0；⑺固定资产处置。项目不得擅自购置、处置、变卖公司资产，各项目调拨资产必须通过公司办理调拨手续，租借各类资
产也要经公司同意方可办理，否则将追究项目经理的责任，并处以购置和处理资产价值10%的罚款。由于项目转场等原因固定资产发生调拨的，固
定资产使用部门应及时办理相应调拨手续，流程如下：项目提出调拨申请→公司相关部门审批→调出、调入项目互相确认→公司财务部门确认由于固定资产提足折旧或因出售、损毁、转让等原因确认不能使用，需要报废时，应按以下流程处理：项目提出申请→公司主管部门审核、提交书面报告→公司主管领导审批→公司总经理审批→有X备案编号的公司审批完后报X相关主管领导审批→公司财务科进行相关账务处理⑻项目各项资产的使用部门为该项资产的管理部门，每半年度各固定资产管理部门应配合财务部进行资产盘点工作，并出具固定资产盘点报告上报项目经理及公司财务科。对固定资产出现丢失、使用不当出现损坏等现象时，将追究资产使用责任人的相关责任。（二）其他资产⑴对于500元以上3000元以下的资产纳入低值易耗品管理（行政资产）管理；⑵行政资产由使用部门提出申请，填写申购单，项目统一采购；行政资产的购置流程为：使用部门提出申请→部门负责人审核→项目经理审批→办公室采购。⑶低值易耗品（行政资产），项目采取一次转销法核算，领用的各类低值易耗品及行政资产，项目办公室应登记备查与管理台账。第七章成本费用管理7.1 要加强成本费用管理，千方百计降低各种消耗。成本费用按工程施工、管理费用、财务费用等项目进行归集、核算和管理。7.2 下列费用严格按照国家规定进行提取和管理：（一）职工福利费按照员工工资总额的14%控制使用；（二）工会经费按照员工工资总额的2%提取使用；（三）职工教育经费按工资总额的2.5%控制使用；第八章附则8.1本制度自颁布之日起开始执行。8.2本制度由项目财务部负责修订和解释。10 |
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