1.1000000000000001
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检查方法或依据
评分标准
序号
检查项目及内容
检查对象
分值
费用管理
检查费用核算情况
1.2 每月按时按要求上报费用预算，按预算完成费用的使用和报销工作。
1.2实际完成与月度预算差异率超过20%每项扣0.25分。
公司各部门
1.3 备用金请领要严格控制和专款专用，要求1个月以内结清。
检查备用金月末余额及清账情况
1.3 凡超过1个月没有报账清理备用金且无正当理由的，每人次扣0.25分。
1.4费用报销要及时、准确，每月25日前要完成当月会计凭证出具工作，并进行审核，确保准确无误。
1.4费用报销集中出具严重的，扣0.5分；截止每月25日尚未完成当月费用报账的，扣0.5分；凭证金额与实际报销金额（或凭证金额与审批单金额）不符的，每发现一笔扣0.25分，情节严重的，每笔扣0.5分；费用报销单及原始发票填写不合规、不完整，每笔扣0.25分。
1.5 每周寄送一次会计凭证和报销单据，月末26日前要求当月所有会计凭证和报销单据必须全部寄出。
预算执行
2.1公务性支出要求按时间进度控制使用,不允许超进度列支。
检查费用的执行进度
2.1公务性支出超时间进度完成的，每超进度3个百分点以内扣0.25分。
2.3其他费用严格控制在考核指标范围内。
2.3其他费用超过年度考核指标的，每超过1个百分点以内，扣0.25分。
1.10.3
内控管理
3.1严格执行内控管理制度，抓好本部门所负责内控流程的实施和检查工作，内控执行到位，管理无漏洞。
查阅内控相关资料
3.1分管内控流程测试不按时完成，每一个流程扣0.25分；检查发现内控控制点未有效执行，每一个控制点扣0.25分；总部检查发现的问题，每类问题扣0.5分，属缺陷的扣1-2分。
1.10.4
资产管理
4.1按照总部下达投资计划妥善安排固定资产的采购和办理交付转固审批手。
检查固定资产的入账情况及是否及时办理交付。
4.1年底零购资产存在暂估入账情况的，每一项扣1分；暂估资产3个月内未还正式入账的，每一项扣0.5分；资产交付转固手续办理不及时的每项扣0.25分。
4.2按规定对报废固定资产资产及时办理账务核销手续。
检查已批准处置固定资产是否及时办理账务核销审批手续。
4.2对已变卖资产未及时收取拍卖款项的每项扣0.25分；对已处置资产未及时办理账务核销手续的，每项扣0.25分。
1.6 业务部门要妥善保管与及时寄送增值税专用发票，增值税专用发票要求在取得之日起一个月内寄送财务资产处。
检查凭证附件
1.6 因保管不善导致增值税专用发票遗失的，每笔扣1分；增值税专用发票寄送不及时的，每迟1个月扣0.25分。
检查纳税申报表与缴税回执
1.7未及时申报税款产生滞纳金的，每笔扣0.5分。
财务管理（100分）
1.10.1
1.5 未按要求寄送会计凭证，迟寄一周扣0.25分；最后会计凭证和报销单据的一批次超过规定时点寄达的扣0.25分；跨月寄达会计凭证的扣0.5分。
1.10.2
2.2吨油运杂费比总部下达指标节约2.5元以上，
2.2未完成年度最高增提指标，每少节约0.25元扣1分。
XX公司“三基”工作检查评比细则
1.1二级单位兼职财务人员应具备会计从业资格。
1.1 二级单位兼职财务人员自上岗之是起6个月内未取得会计从业资格的，扣0.25分。
二级单位
1.7 二级单位要根据当地税局缴税规定做好房产费、土地使用税、车船使用税和印花税的申报缴纳工作。
经营二级单位
机关各部门、二级单位、项目部
机关各部门、二级单位
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