建设工程全过程跟踪审计和结算审计
实施方案
工程概况:
QWE新校园建设市政工程，概算总投资4000万元。
具体项目：道路工程、供水系统工程、排水系统等工程。
一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据
1、《中华人民共和国审计法》；
2、《中华人民共和国建筑法》中华人民共和国法》中华人民共和国法》107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》17号《教育系统内部审计工作规定》
7、教育部（2000）第16号《关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》；
8、财建[2004]369号财政部 建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》
七、跟踪审计流程 (适用于国有资金建设项目)
八、相关部门职责
1、审计处
1）负责委托社会工程咨询机构进行跟踪审计，协调整个审计过程，召开有审计、基建、项目管理、招标代理、监理、施工、咨询公司等参加的联席会议，解决跟踪审计的重大问题；
2）对咨询机构提交的跟踪审计实施方案进行审核，并组织相关部门协商，形成一致意见报校领导批准实施；
3）对咨询机构提交的咨询初步意见进行会审，形成正式审计意见，签批后交由各相关部门执行；
4）对跟踪审计机构的执业纪律、执业质量进行监督和评价；
5）检查相关利益主体单位配合履行跟踪审计职责；
6）协调各相关部门及单位的审计工作关系，确保跟踪审计工作能顺利开展。
2、基建处
1）积极支持和配合学校跟踪审计工作,及时提供跟踪审计所需的各种资料；
2）通知审计部门参加工程各种验收及相关会议；
3）督促施工单位及其他有关单位认真履行审计程序和审计意见；
4）对需要审计的资料签署基建部门意见；
5）及时向审计部门提供完整的工程变更和各种资料。
3、跟踪审计公司
1）严格执行国家建设工程审计和管理的有关法律、法规和跟踪审计实施方案，依法办事、公平执业；
2）按照跟踪审计的咨询合同约定的工作范围和内容，认真履行职责，确保工作质量，并接受审计处的监督；
3）按照合同约定的工作内容按时提交各阶段的经济事项的跟踪审计意见；
4）收集整理跟踪审计资料，工作完成后向审计处移交。
4、监理公司
1）积极支持和配合学校跟踪审计工作，及时提交跟踪审计所需资料；
2）协助基建处对施工等单位对跟踪审计涉及的有关问题做好组织、协调等工作；
5、施工单位
1）按施工合同和跟踪审计的要求及时提供跟踪所需的各种资料，并对施工质量、安全、进度负责；
2）对跟踪审计提出的意见如有异议在规定的时间内提出书面回复；
3）对施工中发生的设计变更及经济签证及时提供相关材料；
4）工程完工后，按国家规定提交完整的竣工结算资料。
九、跟踪审计内容
（一）操作要点
全过程跟踪审计操作要点 建设阶段 审计事项 提供资料 审核要点 审核措施 审核时间 设计阶段 1、设计招、投标文件审核 1、设计招标文件 组织图纸会审，运用价值工程理论进行分析。 3-5天 2、图纸的审核 2、设计投标文件 3、设计图纸 3、设计概、预算的审核 1、设计概、预算书 5-7天 2、工程量计算书 3、限额设计表 4、招标文件的审核 1、招标文件 成立招投标审核小组，配合建设单位招投标小组的工作；协助建设单位制订施工合同并参与合同谈判；将法律法规、计价规范和建设单位要求构筑清晰的审计监督管理平台。严格确定合同计价体系，建立设计施工、监理、造价等单位在控制工程造价，配合跟踪审计的责任机制，化解潜在的不形成工程主体实物工作量的费用. 5-7天 2、工程量清单 3、设计图纸 5、工程量清单的审核 4、答疑纪要 5、工程量计算书 6、投标文件的审核 1、投标文件 ,分析报价构成的合理性,工程量报价清单子目内容是否与招标文件一致;审查措施项目清单是否跟施工组织设计的施工方案相配套。 3-5天 2、投标报价 7、投标报价的审核 2、标底 3、工程量计算书 8、施工合同的审核 1、招标文件 1-3天 2、投标文件 3、投标承诺 9、隐蔽工程记录的审核 1、隐蔽工程验收记录 参与地基、基础、主体结构、工程竣工等四大验收，采用丈量、拍照、取样、记录、签证等手段。 1-2天 2、地基验收记录 10、工程变更的审核 1、工程变更申请表 控制不合理变更，防止超计划、超规模，在满足使用功能的情况下，提倡技术签证，降低工程成本，在施工中。只允许少数的技术变更，一般不得增加经济签证。 3-5天。 2、工程变更审批表 3、工程变更通知单 11、工程洽商的审核 1、经济签证报审核定表 1-3天。 2、补充施工合同 12、主要材料、设备定价的审核 1、市场材料（设备）询价表 对大型设备采用招标甲供，主要材料、设备采用看样定板甲招乙供；乙供材料采用市场咨询合理定价。 主要材料3天，一般材料1天。 2、甲供材料（设备）一览表 3、甲招乙供材料（设备）价格选定表 4、乙供材料（设备）价格审核表 13、工程索赔的审核 1、工程索赔申请表 在实施过程中，对可能引起索赔和反索赔应密切关注，尽量采取措施控制和化解，对实际发生索赔事项要及时作出记录、调查和及时处理。 5-7天 2、工程索赔费用预算书 3、工程量计算书 4、工程索赔费用审批表 14、进度款支付的审核 1、工程形象进度表 合同价款以内工程量按形象进度支付80%；超过20万元以上的变更签订补充协议，随主体工程支付；20万元以下的变更项目办理变更签证，工程完工后一结算。 3-7天。 2、工程进度款申报表 3、工程量计算书 阶段 15、工程结算资料的审核 1）结算书 严格执行财建（2004）369号文件《建设工程价款结算暂行办法》规定，以事实为依据，以法律为准绳，做到公正、公平、公开。 30-50天，按工程规模和施工合同确定。 2）工程量计算书 3）钢筋抽料表（土建专业适用） 4）施工合同 5）竣工图 6）竣工资料 7）图纸会审纪录 8）设计变更 16、工程结算书的审核 9）工程洽商记录 10）监理工程师通知或业主施工指令 11）会议纪要 12）现场签证 13）甲招乙供材料定价确 14）招标文件 15）投标文件、中标通知书 16）其他结算资料 17）移交资料签收表 工作流程
2、合同管理
1）合同价款调整方式
变更增加超过1 0万元，由施工单位报审，经监理单位及甲方现场代表初审、审计项目组审核、工程管理部门召集会议协商后确认。
2）工作流程
3、隐蔽工程的跟踪与验收
A、主要隐蔽工程跟踪
预埋工程，包括铁件、管线预埋等，看是否与施工图纸、规范要求一致。
屋面工程，指屋面基层处理、防水、保温隔热做法是否符合规范，与所采用的图集是否相符。
装饰工程，主要跟踪其基层做法是否与图集、定额项目一致，实际消耗量如何。
安装工程，安装工程线路、管道所用材质、规格及敷设方式，是否与图纸、图集要求相符。
工作流程
B、主要隐蔽工程验收
地基验槽记录，主要核查基槽的几何尺寸、土质类别、老墙脚开挖、排水类型（结构排水、地表排水、雨季排水）、运距及发现文物、古墓和各种引起索赔的书面证明材料。
基础结构验收，主要核查砼垫层、砼基础、砖基础以及回填土的实际尺寸。正负零标高的确定和回填土的运距。
中间结构验收，主要核查构件的运距、屋面防水做法、隔热材料的厚度以及墙砌体使用材料，依据设计图、变更图及变更洽商进行逐项逐层核对。
工程竣工验收，主要核查设计变更、实际工期、材料认证及有关索赔的书面证明资料。隐蔽工程跟踪审核要做好记录。
工作流程
C、审计项目组工程师采用多种手段对隐蔽工程及其他工程实际施工进行跟踪，包括使用卷尺进行测量，使用数码相机对现场情况直观记录，对有关土石及材料取样，必要时使用仪器对相关部位进行复核等；对工程造价影响较大的部位由审计部门陪同共同做好隐蔽情况记录。
D、审计项目组工程师必须建立项目跟踪审计日志，对施工中的实际情况如实记录，由学校审计室定期检查项目组工程师的跟踪日记，并对审计项目组工程师的工作进行评议。
4、材料与设备的选购与定价
材料价款一般占到工程造价的70％左右，材料价格的控制是工程造价控制的重点，其控制的内容和重点如下：
对在招标文件中明确参考品牌的材料，根据到场材料情况及时作好记录，对与招标文件中参考品牌档次相符的材料予以确定，对档次不符的材料，按合同有关条款调整。
工作流程
招标文件中规定的暂估材料、设备，将按招标的方式确定，在甲方
的监督下，由材料供应商与乙方签订材料、设备供销合同(乙方必须迅速与供应商签订供销合同,并迅速组织材料进场。乙方未签合同所引起的工期延误由乙方负责)。暂估材料、设备见招标文件中暂估材料、设备清单。
暂估材料、设备招标流程
在实际施工中，对进场的大宗材料及设备、装饰材料，根据其使用
的厂家、规格、品种，审计项目组认为有必要可会同工程管理部门现场人员一起作好记录及采样。
审计项目组认为有必要可直接对乙供的材料作出市场调查，了解市
场上同厂家、同品质的材料价格，并认真去作好询价及报价记录，留下相关厂家的联系方式。
4、工程变更的审核
工程施工过程中工程变更一般由建设单位、设计单位、施工单位提出，无论哪一方提出的变更都要认真审查变更原因，严禁通过设计变更扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准。具体工作内容及重点如下：
在施工过程中，对出现的工程变更，及时做好文字记录，收集相关变更资料，作为造价控制的依据。
对施工单位提出的变更，应严格审查，防止施工单位利用变更增加工程造价，减少自己应承担的风险和责任。区分施工方提出的变更是技术变更，还是经济变更，对其提出合理降低工程造价的变更予以确认。
对设计单位提出的设计变更应进行调查、分析，如果属于设计粗糙、错误等原因造成的，建议向设计单位提出索赔。
学校提出的设计变更，并对不同变更方案进行测算、比选，将比选结果提供给校领导作决策参考。
对已确认的工程变更，凡涉及工程造价变化的，由承包人向发包人提出，经发包人审核同意后调整合同价款程设计变更确定后，如承包人未提出变更工程价款报告，则发包人可根据所掌握的资料决定是否调整合同价款和调整的具体金额。重大工程变更涉及工程价款变更报告和确认的时限由发承包双方协商确定。 收到变更工程价款报告一方，应在收到之日起予以确认或提出协商意见，自变更工程价款报告送达，对方未确认也未提出协商意见时，视为变更工程价款报告已被确认。
变更价款流程
5、暂定金额的审核
本项目暂定金额大，是工程造价控制的关键。
暂定金额为完成该项工程的全部分包价款（含分包取费）。投标人为配合分包所需的全部费用（不含税金），在投标报价的总包服务费中予以计取并一次包死。施工中在进行暂定金额项目分包招标时，总承包方除了收取为分包方代扣代缴税金外，不得再计取任何费用。
暂定金额部分为据实结算应与原报价原则一致，避免同一工程出现两种不同原则或计价方式。
暂定金额应本着公平、公正、公开的原则，且应落实招标的组织工作。
工作流程（同暂估材料、设备招标流程）
6、工程进度款的审核与支付
根据现场实物进度工程量，按合同约定的支付办法，审核工程进度款，并对进度付款提出参考建议，严格控制进度款的支付，杜绝超付进度款的事件发生。
实际施工过程中，根据合同约定的时间及提醒业主按期支付，避免因付款而引起索赔。
跟踪审计过程中密切注意实际进度与计划进度的偏差，分析由此引起的对工期及工程造价的影响，并向审计部门汇报。
工作流程
7、索赔费用的审核与控制
对地质条件的变化，建设单位及设计单位提出的变更，建设单位未按合同履行等都是引发索赔事件的原因。在项目实施过程中对可能引起索赔的因素重点跟踪，了解情况，及时发现问题，及时向基建部门提醒预防可能发生的索赔事件。
根据索赔的情况，查阅跟踪日记，施工记录，往来文件，会议记录，现场照片等索赔证据。按委托方的要求，在规定时间内处理索赔事件。
工作流程
（4）竣工结（决）算的审核
依据中华人民共和国建筑法》、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》财建[2004]369号财政部 建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》 建设工程竣工结算审核流程
① ② ③ ④ ⑤
3、结算的审核期限
单项工程竣工后，承包人应在提交竣工验收报告的同时，向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，发包人应按以下规定时限进行核对（审查）并提出审查意见。 工程竣工结算报告金额 审查时间 1 500万元以下 从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起20天 2 500万元－2000万元 从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起30天 3 2000万元－5000万元 从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起45天 4 5000万元以上 从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起60天 建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后15天内汇总，送发包人后30天内审查完成。 设计单位 工程总概算 各单位工程分解 序号 单位工程名称 建筑面积 结构形式 层高 檐高 门窗 内装修 外装修 设计限额（万元） 合 计 项目负责人： 编制人： 时间：
工程设计概算审查表
编号：JMW-ZY-BG-26 工程名称:
设计限额 大写: ￥ 概算金额 大写: ￥ 审查金额 大写: ￥ 咨询单位意见:
负责人: 年 月 日 建设单位意见:
负责人: 年 月 日 制表人: 时间:
工程施工预算审查表
编号：JMW-ZY-BG-27 工程名称:
设计限额 大写: ￥ 预算金额 大写: ￥ 审查金额 大写: ￥ 咨询单位意见:
负责人: 年 月 日 建设单位意见:
负责人: 年 月 日 制表人: 时间:
招标文件审查意见
编号：JMW-ZY-BG-28 建设单位： 编号：
工程名称： 代理公司： 咨询单位意见：
年 月 日 建设单位意见：
年 月 日 代理公司意见：
年 月 日
投标报价审查表
编号：JMW-ZY-BG-29 工程名称:
基
本情
况 中标单位 设计单位 建筑面积 檐高 中标金额 质量 建筑面积 工期 审
查
内容 工程量清单 主材用料 计费费率 措施费用 承诺条件 咨
询
单位
意
见
负责人: 年 月 日 施工单位
意
见
负责人: 年 月 日 建设单位意见
年 月 日 制表人: 时间:
合同审查意见
编号：JMW-ZY-BG-30
工程名称： 建设单位： 施工单位： 监理单位： 咨询单位意见：
年 月 日 监理单位意见：
年 月 日 建设单位意见：
年 月 日
隐蔽工程跟踪审核记录表
编号：JMW-ZY-BG-31
工程名称 建设单位 施工单位 监理单位 隐蔽工程部位 隐蔽工程情况：
咨询单位意见：
负责人： 年 月 日 监理单位意见：
负责人： 年 月 日 施工单位意见：
负责人： 年 月 日 建设单位意见：
负责人： 年 月 日 制表人： 时间：
工程项目 进度款支付建议表
编号：JMW-ZY-BG-32 工程名称：
合同价格 本期（人民币万元） 累计（人民币万元） 预付款 合计 土建 安装 其它 合计 土建 安装 其它
工
作
量
（1）
上
报
数
（1） 合同进度款 （1） 变更、签证进度款 （2） 上报小计 （3） 审
核
数
（2） 合同进度款 （1） 变更、签证进度款（2） 审核小计 （3）
抵
扣
款
（2）
预付款 （1） 甲供料款 （2） 保留金 （3） （4） 抵扣小计 （5） 本期应付款（＝1.2.1－２.5） 工
程
形
象
进
度 监理单位意见：
项目负责人： 年 月 日 咨询单位意见：
年 月 日 建设单位意见：
年 月 日
建设项目工程成本控制表
编号：JMW-ZY-BG-33
工程名称： 建设单位： 施工单位： 施工时间： 分部分项工程名称 目标控制值 实际控制值 变化原因 咨询单位
年 月 日
监理单位
年 月 日
建设单位
年 月 日
选材定价申请表
编号：JMW-ZY-BG-34
工程项目名称 合同名称 合同编号 致（监理工程师） ：
事由：
申报内容：1、选供应商（注明型号规格、材质、产地）：
2、单价：
3、支持材料： 承
包
单
位
意
见
填报人： 项目经理： 年 月 日 监
理
单
位
意
见
经办人： 总监理工程师：
年 月 日 咨
询
单
位
意
见
负责人：（签署意见并盖部门章）
经办人： 年 月 日 建
设
单
位
意
见
负责人：（签署意见并盖部门章）
经办人： 年 月 日 制表人： 时间：
材料（设备）价格签认单
编号：JMW-ZY-BG-35
工程名称 建设单位 施工单位 监理单位 材料名称 生产厂家 序号 规格
型号 单位 计划使用量 单价 最终确
认价 使用部位 施工单位意见：
年 月 日 监理单位意见：
年 月 日 咨询单位意见：
项目负责人： 年 月 日 建设单位意见：
年 月 日
费用索赔申请表
编号：JMW-ZY-BG-36 工程名称：
致： （监理单位）
根据施工合同条款 条的规定，由于 的原因，我方要求索赔金额（大写） ，请予以批准。
索赔的详细理由及经过：
索赔金额的计算：
附：证明材料
承包单位
项目经理
日 期
索赔费用审批表
编号：JMW-ZY-BG-37 工程名称：
致： （承包单位）
根据施工合同条款 条的规定，你方提出的 费用索赔申请
（第 号），索赔（大写） ，经我方审核评估：
□ 不同意此项索赔。
□ 同意此项索赔，金额为（大写） 。
同意/不同意索赔的理由：
索赔金额的计算：
项目监理机构
总监理工程师
年 月 日 咨询单位意见：
负责人： 年 月 日 建设单位意见：
负责人： 年 月 日
设计变更审批表
编号：JMW-ZY-BG-38 工程名称：
原设计情况
施工单位： 项目经理：
设计变更原因、内容
及对其他专业影响
（附件）
设计变更增减工程造价估算 估算数（附件）
监理单位审核意见
负责人： 年 月 日 咨询单位审核意见
负责人： 年 月 日 建设单位审核意见
负责人： 年 月 日
设计变更通知单
编号：JMW-ZY-BG-39
工 程 名 称 建 设 单 位 设 计 单 位 设计咨询单位 项 目 名 称 专 业 设计变更依据 （填写设计变更审批表的编号） 变更理由及内容：
设 计 校 对 项目总负责人 日 期
工程变更申请表
编号：JMW-ZY-BG-40 工程名称：
合同内容 合同编号 变更原因 主要工程内
容和数量 工程部位： 变更项目名称：
工程内容与数量：
填报人： 填报时间： 变更费用 原合同价 增加 变更后价 减少 承包单位 负责人（签字）： （盖章） 监理单位
审核
负责人： 年 月 日 咨询单位
审核
负责人： 年 月 日 建设单位
审 核
负责人： 年 月 日 制表人： 时 间：
工程变更造价报审核定表
编号：JMW-ZY-BG-41 工程名称：
根据合同（协议）条款第 条规定 发出的 号设计变更单内容，已开始实施，现就有关造价报告如下：
本项设计变更按合同规定共计增加/减少合同金额 元。
附：工程预算书
施工单位：
负责人： 监理单位意见：
专业监理工程师： 总监理工程师： 年 月 日 咨询单位意见：
项目负责人： 年 月 日 建设单位意见：
年 月 日
签证报审核定表
编号：JMW-ZY-BG-42 工程名称：
根据合同(补充协议)第 条的规定,由于 原因,要求就下列签证并予核定。
事项：
增加/减少合同金额： 元
附件：
申报（施工承包）单位：
负责（代表）人： 日期： 监理单位意见：
专业监理工程师： 日期：
总监理工程师： 日期： 咨询单位意见：
项目负责人： 年 月 日 建设单位意见：
年 月 日 合同外项目签证表
编号：JMW-ZY-BG-43
监理工程师指令编号 指令发出时间 完成时限 应
完
成
工
作
内
容
承包商： 年 月 日 实际完成工作量
承包商： 年 月 日 监理单位意见
经办人： 监理单位（章）： 年 月 日 建设单位意见
负责人: 年 月 日
变更综合单价分析表
编号：JMW-ZY-BG-44 工程名称：
工程项目或费用名称 采 用 定 额 单 价 编 号 计 量 单 位 工 作 内 容 综 合 单 价 序 号 工程项目及费用名称 单 位 数 量 费 用 备 注 单 价 合 价 施工单位意见：
编制人： 负责人： 年 月 日 监理单位意见：
审核人： 负责人： 年 月 日 咨询公司意见：
审核人： 负责人： 年 月 日 编制人： 时间：
综合单（合）价呈批审核单
编号：JMW-ZY-BG-45 承包单位： 变更编号：
工程项目或费用名称 采 用 定 额 单 价 编 号 计 量 单 位 工 作 内 容 综 合 单 价 附：
变更综合单价分析表
2、工程变更申请表
3、设计更改通知单
4、现场签证单
5、主材价格确认表
承包单位： （盖章） 负责人：
监理单位： （盖章） 负责人：
咨询单位： （盖章） 负责人：
建设单位： （盖章） 负责人：
建设工程施工阶段造价控制咨询意见
编号：JMW-ZY-BG-46
建设单位： 施工单位： 工程名称：
咨询内容：
咨询意见：
负责人： 项目咨询人： 年 月 日
施工阶段造价控制建议书
编号：JMW-ZY-BG-47 工程名称：
致：
事由：
内容：
项目负责人：
项目审核人：
日 期：
建设工程事前控制咨询意见
编号：JMW-ZY-BG-48
建设单位： 工程名称： 咨询内容：
负责人：
年 月 日
建设项目竣工结算资料交接单
编号：JMW-ZY-BG-49
工程名称： 于 年 月 日将下列资料交给 序 号 资 料 名 称 份数 页数 备注 1 施工图或竣工图 2 工程招标文件、招标答疑纪要及有关文件 3 施工合同及相应补充协议 4 经批准的开工报告、工期延期联系单 5 设计变更及图纸会审纪要 6 基础处理核定单 7 隐蔽工程验收资料 8 现场签证的工程量核定单 9 施工日记 10 经批准的施工组织设计或施工方案 11 现场签证的工程价款调整资料 12 经签证认可的材料、设备采购、租赁合同等 13 工程概预算书、标底、投标报价表 14 工程量计算式 15 竣工结算书 16 工程竣工验收资料 17 建设单位预、垫付工程款明细表、中间结算情况资料 18 其它 19 建设单位经办人： 咨询单位经办人：
重大事项联席会议纪要
编号：JMW-ZY-BG-50
时 间 地 点 主持人 记录人 参加单位及人员：
建设单位：
设计单位：
监理单位：
施工单位：
咨询单位： 会议议题：
会议确认意见：
咨询成果效益确认表
编号：JMW-ZY-BG-51
工程名称 开工日期 建筑面积 建设单位 施工单位 工程咨询成果名称 咨询报告编号 咨询主要内容及处理结果： 原设计/预算/合同/报送金额（万元） 为业主节约投资或取得效益金额（万元） 咨询单位意见：
年 月 日 建设单位意见：
年 月 日 委托单位名称 工程名称 送审造价（元） 审定造价（元） 审减额（元） 审减率（%） 证明人及联系电话 新校区整个配套工程 4.2亿元 紧密型跟踪，结算阶段 高腊生
027-81973996 实验楼组团工程 54,956,652.54 46,499,704.50 8,456,948.04 15.39 高腊生
027-81973996 教学楼组团工程 72,835,722.11 61,784,542.67 13,967,716.22 19 高腊生
027-81973996 省喻园小区一、四、九、十、十四标段工程 132,290,576.42 115,768,630.63 16,521,945.79 12 李国铭
027-87543716 楚天传媒大厦工程标底编制 116,344,636.10 孟钟生
027-86791856 教学综合楼 41,438,648.03 36,985,009.00 4,453,638.00 10.75 贺治安
027-68862466 图书馆、人文楼工程 5800万元 紧密型跟踪 刘大顺
027-68889030 南区教学主楼 68,695,351.00 65,029,222.35 3,666,128.65 5.00 陈少华
027-87858283 新校区现代教育中心工程 24,754,519.94 19,979,554.35 4,774,965.59 19.29 余素珍
027-87611697 综合楼工程 40,373,187.58 38,346,514.24 2,026,673.34 5.02 刘士金0716-8430061 姓名 委托单位名称 工程名称 送审造价（元） 审定造价（元） 审减额（元） 审减率（%） 证明人及联系电话 学术交流中心工程 33,451,312.51 24,207,147.79 9,274,164.72 38.31 谢讳龙
027-67868085 理科楼工程 53,610,153.60 48,647,762.56 4,962,391.04 10.34 谢讳龙
027-67868085 整体收购光华学校 300,077,000.00 230,077,000.00 70,000,000.00 23.00 金春芳
027-88875994 教学楼工程初审意见 30,617,619.00 28,780,571.26 1,837,057.74 6 张忠豹
027-84804769 计算机楼初审意见 39,048,594.68 3,278,369.27 6,264,900.41 16 刘日旺
027-87766689 蓝旗营教师住宅小区8#、9#、10#、12#及附属工程 70,970,138.00 1,824,606.00 69,145,532.00 3.00 王 霖010-62784611 第三教学楼工程 64,442,541.00 8,785,905.00 55,656,636.00 13.63 李金胜010-89733099 3#、4#学生宿舍工程 35,791,748.00 6,075,364.00 29,716,384.00 16.97 夏俊彦010-64434891 教工住宅楼B标段（1＃、5＃、9＃、2＃、4＃、10＃、11＃）工程 25,287,924.06 22,716,250.48 2,571,673.58 10.17 刘士金0716-8430061 第二临床医学院教学实验楼工程 26,105,091.00 24,513,273.00 1,591,818.00 6.10 阮传文
0717－6392662 图书馆工程 0.75亿元 紧密型跟踪 刘大顺
027-68889030
姓名 委托单位名称 工程名称 送审造价（元） 审定造价（元） 审减额（元） 审减率（%） 证明人及联系电话 楚天传媒大厦工程标底编制 116,344,636.10 孟钟生
027-86791856 南区教学主楼 68,695,351.00 65,029,222.35 3,666,128.65 5.00 陈少华
027-87858283 省喻园小区一、四、九、十、十四标段工程 132,290,576.42 115,768,630.63 16,521,945.79 12 李国铭
027-87543716 生命科学院工程 45,481,298.00 44,201,497.00 1,279,801.00 3.00 李丕松
027-87682266 理科楼工程 53,610,153.60 48,647,762.56 4,962,391.04 10.34 谢讳龙
027-67868085 高层琴房 0.6亿元 紧密型跟踪 李婷
027-88067292 综合楼工程 40,373,187.58 38,346,514.24 2,026,673.34 5.02 刘士金0716-8430061 生命科学院工程 45,481,298.00 44,201,497.00 1,279,801.00 3.00 李丕松
027-87682266 教工住宅楼B标段（1＃、5＃、9＃、2＃、4＃、10＃、11＃）工程 25,287,924.06 22,716,250.48 2,571,673.58 10.17 刘士金0716-8430061 新校区整个配套工程 2.2亿元 紧密型跟踪，结算阶段 刘大顺
027-68889030
18
20
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授权
施工承包合同
招标代理合同
设计承包合同
委托咨询合同
监理承包合同
招标代
理单位
监 理
单 位
施 工
单 位
设 计
单 位
业 主
工程咨询单位
（跟踪审计项目组）
工作关系
监督关系
合同关系
监督
施工
施工单位提交送审资料报监理公司
审计处接收资料，制定计划，委托跟踪审计机构
基建处签署意见报审计处
监理公司提交意见报基建处
项目策划
编制可研报告
方案比选
经济评价
投标策划及代理
施工合同洽商
合同管理
工程进度款审核
主材、设备定价
隐蔽工程验收
工程变更审核
索赔费用审核
土建
安装
装饰
其他
报建、勘探、设计等费用
中期施工成本费用
验收、审计等费用
工
程
实
施
阶
段
及
主
要
审
计
内
容
工
①决策阶段
基建处根据审计意见书组织实施，并将重大事项执行情况报审计处备案
⑤竣工结算阶段
④施工阶段
审计处或跟踪审计机构提出管理建议或措施
会请有关部门参加研讨达成共识形成会议纪要
⑥竣工决算阶段
②设计阶段
③招投标阶段
项目审核负责人复核，报公司三级审核（重大问题报公司专业技术委员会研究），形成初步意见
对达不到共识的经济事项由审计处组织相关单位进行会审（必要时须由建设单位领导参加）
跟踪审计机构接受委托获取相关资料
现场踏勘、计量、调研项目审核人提出初步审核意见
项目审计负责人对形成会议纪要审签后，报审计处负责人审批
审计处下达跟踪审计意见书，通知基建处或执行。
审计处下达管理审计意见书，通知基建处
工程管理部门将承包合同初步意见稿报审计项目组
审计项目组根据招标文件、投标书及相关法规提出咨询意见报工程管理部门
工程管理部门根据咨询意见与承包方进行协商并将不同意见交审计项目组
跟踪审计项目组将咨询意见及反馈意见报审计部门备案
确定中标单位后10天
意见反馈后2天
5天
工程变更增加金额超出10万元经审计项目组审核后报工程管理部门
工程管理部门召集监理单位、审计项目组商谈并形成一致意见
工程管理部门会同各方根据形成意见与施工单位达成共识作为结算依据
工程管理部门将与施工单位达成的共识意见反馈审计项目组及审计部门
审计项目组根据工程进度直接对相关隐蔽工程进行跟踪并记录，对不符合图纸及设计要求的，通知工程管理部门
工程管理部门组织相关人员认定后，根据事件的大小可以督促整改或形成洽商记录作为结算的依据并将意见交审计项目组
审计项目组将反馈意见报审计部门备案
主要隐蔽工程验收由工程管理部门派驻现场工程师通知审计项目组人员
工程管理部门将验收后的成果文件交审计项目组
审计项目组人员参加验收，可向工程管理部门提出建议，工程管理部门认定后采纳
施工单位提交材料厂家及品牌。
监理公司审核材料品牌出具意见并经甲方现场代表认可后交审计项目组
工程管理部门根据签署确认意见交审计项目组
不得进场，并督促或建议施工单位重新提交不低于参考品牌的材料
品牌低于原参考品牌
品牌不低于原参考品牌
审计项目组通过市场调查后向工程管理部门出具审核意见
审计项目组通过勘查直接对品牌低于参考品牌的材料出具意见
结算时按原投标价执行
工程管理部门根据审计项目组意见组织人员进行认定后限制该材料进场或同相关各方协商后调整结算单价
品牌低于原参考品牌
品牌不低于原参考品牌
施工单位提交资审文件及招标文件
监理单位修改后经甲方现场代表认可后送交审计项目组
审计项目组提出咨询意见后送工程管理部门，由工程管理部门提交学校招标工作小组进行修改
施工单位、监理单位、审计项目组及学校招标工作小组成员共同评议并确定资审及招标文件
上网公示
施工单位、监理单位、审计项目组及学校招标工作小组成员共同筛选参与投标方，并由下发招标文件
施工单位、监理单位、审计项目组及学校招标工作小组成员共同开标，形成评标报告
监理单位审议评标报告提出询价意见经甲方代表认可后交审计项目组
审计项目组提出自己的询价咨询意见报工程管理部门，由工程管理部门提交学校招标工作小组共同评定
签订确认单后提交审计备案
施工单位提出变更申请
监理单位审核经甲方现场代表认可后交审计项目组
工程管理部门提出变更
设计单位提出设计变更申请
审计项目组出具咨询意见报工程管理部门
工程管理部门签发意见并交审计项目组
监理单位提出变更申请
施工单位提交变更及价款资料报监理公司
监理公司提交初步审核意见经甲方现场代表认可后交审计项目组
审计项目组核实变更价款后向工程管理部门出具意见
工程管理部门签发意见并交审计项目组
由工程管理部门组织各单位进行洽商形成一致意见
增加10万元以内
增加10万元以外
工程管理部门将形成的意见与施工单位达成共识并交审计项目组
施工单位提交进度资料报监理公司
监理公司提交初步审核意见经甲方现场代表认可后交审计项目组
审计项目组审核后向工程管理部门出具咨询意见
工程管理部门签发意见并将不同意见交审计项目组
施工单位提交索赔资料报监理公司
监理公司提交初步审核意见经甲方现场代表认可后交审计项目组
审计项目组提出审核咨询意见报工程管理部门
工程管理部门应会同审计项目组、监理单位进行磋商形成一致意见
工程管理部门签发意见并反馈各单位存档
施工单位根据要求提交送审资料报监理公司
监理公司初审并出具详细审核明细
监理公司初审后经业主交审计项目组审核
完成资料交接整理立卷归档
咨询成果的信息化处理
咨询服务回访与总结
召开咨询审核前的协商会议
（表：建设工程咨询会议纪要）
制定咨询实施方案并报相关部门核准
（表：建设工程咨询实施方案）
收集并审阅资料、踏勘现场、了解情况
（表：施工现场勘察记录）
委派项目负责人，配置业务专业人员
（表：项目分配单）
签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项，接收相关资料
（表：委托方提供资料交接单）
套用合同规定计价方式，经校核人二级审核后形成咨询初步意见
（表：工程咨询项目校审记录表）
将咨询初步意见与委托单位见面,并征询有关各方意见,并形成会议纪要
（表：基建工程预结算咨询意见与委托单位公开见面会）
经审核人三级审核后，形成咨询初步成果
（表：工程咨询项目校审记录表）
开展工程造价的各项计量，与施工单位逐项核实
（表：工程量核实记录）
召开咨询成果的定案会议，达成共识后会签
（表：建设工程造价编审确认表）
如被审单位有异议，必须在接到咨询初步成果15日内提出书面意见，逾期未答复的视为已被认可
项目负责人起草成果文件，报公司负责人签批
（表：发文送审稿）
对被审单位的书面意见，项目负责人报公司专业技术委员会进行再审议，对合理意见应采纳，作适当的修订、调整，形成决定性意见
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